Какво представлява формуляр 5329 на IRS?

стъпка

Федералните закони ограничават сумата на парите, които можете да допринасяте за определени видове сметки всяка година, включително IRAs, Coverdell образователни спестовни сметки, медицински спестовни сметки и здравни спестовни сметки. Ако плащате повече от законовата граница, трябва да заплатите допълнителен данък, когато подадете данъчната си декларация. Формуляр 5329 изчислява размера на дължимия данък. Използвайте част ІІІ за прекомерни вноски в традиционните ИРА, част ІV за свръх вноски в ИРП Рот, част V за свръх вноски към ЕЕС на Coverdell, част VІ за свръх вноски в ОРМ на Арчър и част VII за свръх вноски в ЗСА.

Излишните вноски

Неквалифицирани тегления

стъпка

Някои видове сметки предлагат данъчни облекчения за насърчаване на спестяването на бъдещи разходи, включително IRA за пенсиониране и Coverdell и квалифицирани програми за обучение за висше образование. За да обезкуражи хората да използват тези сметки за други цели, IRS налага наказание от 10% за неквалифицирани разпределения. Например, ако вземете пари от традиционната си ИРА на 45-годишна възраст, IRS поставя допълнителен 10-процентен данък върху данъците, които вече са наложени върху дистрибуцията. Част I на формуляр 5329 изчислява размера на санкцията за тези неквалифицирани разпределения за ИРА и част II изчислява санкцията за сметките за образование.

Неспазване на необходимите минимални разпределения

стъпка

ИРА, различни от Рот ИРА, изискват от вас да започнете да взимате пари от сметката всяка година, когато навършите 70 години и половина. Ако не успеете да вземете изискваното минимално разпределение, известно като "свръх натрупване", дължите данък, равен на 50 процента от сумата, която не успяхте да изтеглите. Вие изчислявате санкцията по част VIII от формуляр 5329, като изваждате сумата, която всъщност сте изтеглили от сумата, която трябваше да извадите, и умножите остатъка с 50 процента.

Регистрационен формуляр 5329

стъпка

Ако някоя от горепосочените грешки се отнася за вас, трябва да подадете формуляр 5329 с Вашата данъчна декларация, за да изчислите неустойката, която дължите. ИДС изисква само от вас да попълните секцията, която се отнася за вас. Например, ако сте направили ранно разпространение от вашата ИРА, трябва само да попълните част I. Обикновено трябва да използвате формуляр 1040, за да подадете данъчната си декларация, ако подадете формуляр 5329. Въпреки това, ако не се изисква друго за връщане, можете да подадете формуляр 5329 сам, според IRS. Просто включете адреса си на първата страница, вашия подпис и дата на втората страница и приложете плащането за наказанието. Например, ако нямате доход, различен от първоначалното разпределение на ИРА за 1000 щ.д., не е необходимо да подавате формуляр 1040, но дължите наказание за предсрочно оттегляне.