Съдържание:
Федералният закон за пенсионните доходи на служителите от 1974 г., или ERISA, защитава спестяванията при плановете на работодателя. Изискванията за отчетност и разкриване гарантират, че фидуциарните планове, включително администраторът и попечителят на плана, спазват принципите на поведение и информират участниците за неща като функции и финансиране. Тъй като единствените видове спонсорирани от работодателите ИРА, SIMPLE и SEP IRAs са единствените квалифицирани планове на ERISA.
План за съвпадение на стимулите за служителите
А План за съвпадение на стимулите за служителите (SIMPLE) IRA е спонсориран от работодателя план с дефинирани вноски, предназначен за много малки предприятия. Само фирми, които наемат до 100 работници, които са спечелили най-малко 5 000 долара през предходната календарна година, могат да предложат SIMPLE IRAs.
Финансовата институция, която служи като попечител на плана, отговаря за изискванията за докладване на Службата за вътрешни приходи. Има не ERISA изисква федерални изисквания за финансова отчетност за SIMPLE IRAs
Въпреки това, съществуват задължителни изисквания за годишно оповестяване на ERISA. Те се състоят от a обобщено описание и известие за изборите, Обобщеното описание разказва на участниците как работи планът и очертава промените в структурата или операцията на плана за следващата година. Известието за изборите очертава правото на служителя да прави или променя вноските за заплащане и посочва дали задължително ще бъде съчетаване или nonelective през следващата година.
Опростена пенсия на работодателя за ИРА
А Опростена пенсия за работодателите (SEP) IRA е друга спонсорирана от работодателя ИРА с дефинирани вноски. Като такава, тя също е квалифицирана по ERISA. Тъй като SEP IRAs имат по-малко изисквания за докладване и разкриване на ERISA, отколкото повечето други планове с дефинирани вноски, включително 401 (k), едноличните търговци на малки предприятия, партньорства и корпорации, които търсят по-малко сложни и скъпи опции за пенсиониране, често избират тази опция.
Изискванията на ERISA за плановете на SEP IRA са сходни с изискванията на SIMPLE IRA, Довереникът на плана работи с изискванията за докладване на IRS и няма изисквания за федерална финансова отчетност, изисквани от ERISA. Плановете на СЕП имат същото изискване за годишно оповестяване на ERISA като ЕДНА ИРА.