Съдържание:
Данъчно-осигурен анюитет, или TSA сметка, е вид отсрочен план за пенсионни спестявания на разположение на хората, които работят в училища, освободени от данъци организации. Налице е и за някои членове на духовенството. Терминът "анюитет, покрит с данъци" е нещо като реликва, тъй като хората с такива сметки могат да влагат парите си във взаимни фондове в допълнение към анюитетите. Те са по-известни като планове 403 (b), след частта от Кодекса за вътрешните приходи, която се прилага към тях.
Как работи профилът
Планът 403 (b) работи много подобно на плановете 401 (k), предлагани от частни работодатели. Работниците внасят част от заплатите си в сметката за пенсионни спестявания, а техният работодател обикновено също допринася - обикновено чрез съпоставяне на вноските на служителите до определена сума. Парите в сметката се инвестират и работникът може да тегли средства по-късно в живота. Особено атрактивни планове за 403 б) са специалният данъчен режим, който се прилага: Всички данъци се отлагат, докато парите не бъдат изтеглени от сметката.
Данъчни предимства
Вноските за сметка от 403 (б) се правят с долари преди данъци, което означава, че работниците не трябва да плащат данъци върху доходите на парите, които влагат. Инвестиционните печалби също не се облагат, докато парите остават в сметката. Работниците могат да започнат да изтеглят пари от плана - наричани "приемане на дистрибуции" - на възраст 59-1 / 2 или ако станат инвалиди. Разпределението се облага като обикновен доход. Накратко, влагането на пари в 403 (b) позволява на работниците да забавят плащането на данъци върху нея в продължение на години, дори десетилетия.
Връзката "Анюитет"
Законът, който позволява планове за 403 (b), е написан през 1958 г. Първоначално единствените инвестиции, разрешени в такива планове, са анюитети, обикновено продавани от застрахователните компании. По този начин тези сметки са известни като анюитети, защитени от данъци. В класически анюитет, осигурен от данъци, хората внасят безвъзмездно данъци през работните си години и тези пари се влагат от тяхно име. При пенсиониране те получават редовни плащания и тези плащания се облагат. Законът е преразгледан през 1974 г., за да позволи на хората да поставят пари във взаимни фондове, както и в анюитети, но името на TSA е останало.
Други 403 (б) Съображения
Собственикът на сметка 403 (b) може да тегли пари преди достигане на възраст 59-1 / 2, но само чрез плащане на данъци върху дохода и наказание от 10% от тегленето. Данъчният кодекс позволява, но не изисква от работодателите да се откажат от санкцията (но не и данъка върху доходите) за „разпределянето на трудности“, когато служителите се нуждаят от пари за медицински сметки, първоначална вноска в къща, разходи за обучение или някои други случаи "незабавна и тежка финансова нужда". Работодателите също могат да избират - но отново не се изискват - да позволят на участниците да вземат пари назаем от своите 403 (б) сметки.