Съдържание:

Anonim

Данъчно-осигурен анюитет, или TSA сметка, е вид отсрочен план за пенсионни спестявания на разположение на хората, които работят в училища, освободени от данъци организации. Налице е и за някои членове на духовенството. Терминът "анюитет, покрит с данъци" е нещо като реликва, тъй като хората с такива сметки могат да влагат парите си във взаимни фондове в допълнение към анюитетите. Те са по-известни като планове 403 (b), след частта от Кодекса за вътрешните приходи, която се прилага към тях.

Сметката TSA е план за пенсионно спестяване, който е на разположение на онези, които работят за освободени от данъци организации, като например учители. Кредит: monkeybusinessimages / iStock / Getty Images

Как работи профилът

Планът 403 (b) работи много подобно на плановете 401 (k), предлагани от частни работодатели. Работниците внасят част от заплатите си в сметката за пенсионни спестявания, а техният работодател обикновено също допринася - обикновено чрез съпоставяне на вноските на служителите до определена сума. Парите в сметката се инвестират и работникът може да тегли средства по-късно в живота. Особено атрактивни планове за 403 б) са специалният данъчен режим, който се прилага: Всички данъци се отлагат, докато парите не бъдат изтеглени от сметката.

Данъчни предимства

Вноските за сметка от 403 (б) се правят с долари преди данъци, което означава, че работниците не трябва да плащат данъци върху доходите на парите, които влагат. Инвестиционните печалби също не се облагат, докато парите остават в сметката. Работниците могат да започнат да изтеглят пари от плана - наричани "приемане на дистрибуции" - на възраст 59-1 / 2 или ако станат инвалиди. Разпределението се облага като обикновен доход. Накратко, влагането на пари в 403 (b) позволява на работниците да забавят плащането на данъци върху нея в продължение на години, дори десетилетия.

Връзката "Анюитет"

Законът, който позволява планове за 403 (b), е написан през 1958 г. Първоначално единствените инвестиции, разрешени в такива планове, са анюитети, обикновено продавани от застрахователните компании. По този начин тези сметки са известни като анюитети, защитени от данъци. В класически анюитет, осигурен от данъци, хората внасят безвъзмездно данъци през работните си години и тези пари се влагат от тяхно име. При пенсиониране те получават редовни плащания и тези плащания се облагат. Законът е преразгледан през 1974 г., за да позволи на хората да поставят пари във взаимни фондове, както и в анюитети, но името на TSA е останало.

Други 403 (б) Съображения

Собственикът на сметка 403 (b) може да тегли пари преди достигане на възраст 59-1 / 2, но само чрез плащане на данъци върху дохода и наказание от 10% от тегленето. Данъчният кодекс позволява, но не изисква от работодателите да се откажат от санкцията (но не и данъка върху доходите) за „разпределянето на трудности“, когато служителите се нуждаят от пари за медицински сметки, първоначална вноска в къща, разходи за обучение или някои други случаи "незабавна и тежка финансова нужда". Работодателите също могат да избират - но отново не се изискват - да позволят на участниците да вземат пари назаем от своите 403 (б) сметки.

Препоръчано Избор на редакторите