IRS Form 1099-B Въпроси

Данъчните формуляри, създадени от Службата за вътрешни приходи (IRS) включват редица от 1099 формуляра за отчитане на различни видове доходи, които не се разглеждат като стандартни заплати и заплати. По-конкретно, формуляр 1099-Б, "Приходи от брокерски и бартерни обменни транзакции", предоставя информация за печалбата и загубата на специфични видове инвестиции, за да могат инвеститорите да докладват за годишните си данъчни декларации. Макар брокерските и бартерните борси да разпространяват формулярите на данъкоплатците и да подават до IRS, в крайна сметка отговорността за получаване и отчитане на уместната информация пада върху данъкоплатеца.

1099-B е една от многото данъчни форми, които може да са необходими за попълване на данъчен формуляр 1040.

Кой е необходим за подаване на формуляр 1099-B?

Според инструкциите на IRS за федерална данъчна форма 1099-B, брокерът трябва да подаде Формуляр 1099-B за всяко лице, за което са продали акции, облигации и други финансови инструменти през предходната данъчна година. В допълнение, брокерът трябва да подаде формуляр 1099-B с IRS в ситуации, когато публично търгуваното дружество е претърпяло основно преструктуриране на капиталовите си активи, което засяга акционерите. Бартерната размяна трябва да попълни формуляра за всеки, за когото компанията е разменила собственост или услуги.

Разменната борса е физическо лице или компания, която предоставя услуги на клиентите, като улеснява обмена на собственост или услуги между своите членове. Прехвърлянето на имущество чрез бартерна обмен може да включва облигации, стоки, фючърси (акции или имоти, които ще бъдат доставени на по-късна дата) и както обикновени, така и предпочитани акции, между другото. Справедливата пазарна стойност на обменяното имущество трябва да бъде докладвана на данъчните служби.

Трябва ли да приложа формуляр 1099-Б към Моите 1040?

Брокерите и бартерните обмени, необходими за подаване на формуляр 1099-Б, обикновено правят това в три екземпляра, като изпращат едно копие до данъчните служби, едно копие на данъкоплатеца и запазва едно копие за техните вътрешни файлове. По този начин данъкоплатецът не прикрепя формуляра 1099-Б към неговите федерални формуляри за връщане на данък върху доходите, а вместо това прехвърля съответната информация, съдържаща се в тях, на съответните формуляри за данъчни задължения.

Къде да включа 1099-Б информация за моето завръщане?

Информацията, съдържаща се във формуляр 1099-Б, която трябва да се докладва на данъчните служби, варира до известна степен според индивидуалните обстоятелства. Въпреки това, всяка информация, съдържаща се в каре 2 на формуляра, отчитаща суми от парични потоци от сделки, включващи финансови инструменти, обикновено трябва да се докладва във Формуляр 1040, Приложение Г, "Капиталови печалби и загуби". Кумулативните суми на печалби или загуби от чуждестранна валута и фючърсни договори, показани в клетка 11 на формуляра, са за федерална форма 6781. Сумите, показани в каре 3, показващи печалби в брой или имущество чрез бартерна обмен, може да се наложи да бъдат докладвани на IRS в зависимост от данъчната ситуация на лицето.