Съдържание:
И двата 457 (б) планове - обикновено наричани просто планове 457 - и планове 403 (б) са планове за пенсиониране в по-благоприятно положение, предлагани от някои видове работодатели. Тъй като те имат много подобни характеристики, може да е трудно да се избере между тях, особено когато работодателят предлага и двете. Кое е по-добро за вас зависи от това как очаквате да имате нужда от парите си в бъдеще.
Допустими служители
Нито един 457, нито 403 (b) може да бъде предложен от типична корпорация с нестопанска цел, която традиционно би предложила план 401 (к). Образователните институции и някои освободени от данъци организации могат да предложат 403 (б) планове, а 457 планове се предлагат от държавните и местните власти. Въпреки че е необичайно, някои институции, като Калифорнийския университет, предлагат и двата вида планове. Обикновено всички служители на тези видове работодатели имат право да допринасят за тези планове.
Вноски
Към 2015 г. лимитите на вноските на служителите за плановете 403 (b) и 457 са по-малките от 100 процента от обезщетението на служителя или 18 000 щатски долара. И за двата плана служителите на възраст над 50 години могат да допринесат с допълнителен принос от $ 6,000. За планове 403 (b) работодателите могат да правят допълнителни вноски по сметките на служителите, до комбиниран лимит от 53 000 щ.д. Ограничението за съвместното участие за 457 плана остава на 18 000 долара ако имате щедър работодател, планът за 403 (б) може да има повече смисъл за вас.
За двата типа сметки може да успеете да отложите част от заплатата си в опция Roth. Подобно на Рот ИРА, приносът на Рот за 403 (б) или 457 план отива в след-данък, което означава, че не получавате данъчно приспадане за вашия принос.
Тегления
Оттеглянията от двата плана идват с ограничения. IRS няма да ви позволи да вземете пари от двата вида план, освен ако нямате квалифицирано събитие, като например да напуснете работата си, да станете инвалиди или да се обърнете към възрастта 59 1/2. Ограниченията за 457 планове са малко по-строги, като обикновено не можете да вземете оттегляне, докато все още работите освен ако не демонстрирате изключителни финансови затруднения, дори ако сте над 59 години.
Както и при други видове квалифицирани пенсионни планове, като 401 (к) планове, оттеглянията както от 403 (b), така и от 457 планове са облагаеми като обикновен доход. Изключение от това правило е, ако сте внесли някакви вноски от Рот в профила си, като в този случай вашите вноски и приходите ви са освободени от данъци.
IRS обикновено облага с 10% предсрочно наказание за оттегляне от разпределението на пенсионния план преди 59 1/2, но това не е така за 457 планове. Наказанието се прилага за разпределението на плана по член 403 (b), но много от стимулите за квалифицирани разпределения, като инвалидност, финансови затруднения или квалифициран резервист, също действат като изключения от 10-процентното наказание.
Няма ясен победител
Когато става въпрос за избор на победител между 403 (b) и 457 планове, няма очевиден избор. Със сходни ограничения за допустимост и вноски, ключовият диференциращ фактор между тези два вида планове може да бъде когато имате нужда от достъп до парите си. Според отдел „Човешки ресурси“ в Университета на Мичиган, може да предпочетете план 403 (b), ако възнамерявате да вземете пари преди да спрете да работите. Ако не предвиждате тази нужда, планът 457 може да е по-добър вариант. Тъй като много работодатели предлагат само един план над другия, този избор може да бъде направен за вас. Ако имате късмет да имате опция, най-добрата цялостна стратегия за спестявания може да бъде максимум и двата плана, ако разполагате с разполагаем доход.