Съдържание:
- Квалифицирани програми за обучение
- Данъчно облагаеми спрямо неконсолидираното разпределение
- Отчитане на необлагаеми разпределения
- Отчитане на излишните дистрибуции
Ако изтеглите средства от квалифицирана програма за обучение, ще получите формуляр 1099-Q от администратора на плана, който детайлизира транзакциите. В зависимост от начина, по който са използвани тегленията, можете или не трябва да докладвате информацията за данъците си за 1099-Q.
Квалифицирани програми за обучение
Квалифицирани програми за обучение, като ESA и 529 планове на Coverdell, са инвестиционни средства за образование, които позволяват на данъкоплатците да избягват определени данъци върху доходите. Данъкоплатецът инвестира долари след данъци в инвестиционен план. Всеки доход от тази инвестиция е освободени от данъци докато приходите се използват за заплащане на образователните разходи на бенефициента.
Данъчно облагаеми спрямо неконсолидираното разпределение
Някои, всички или нито едно от разпределенията на планове могат да бъдат облагаеми. Докато средствата се използват за плащане квалифицирани разходи за обучение за бенефициер, се прехвърлят между попечители. или са прехвърлен в друга квалифицирана образователна програма в рамките на 60 дни, разпределението е не се облагат, IRS дефинира квалифицираните образователни разходи като такса за обучение, такси и други разходи, които един студент трябва да плати като условие за записване.
Отчитане на необлагаеми разпределения
Ако цялата дистрибуция е неоправдана, вие го правите не трябва да докладвате за данъчната си декларация. Въпреки това, трябва да запишете копие на формуляр 1099-Q. Трябва също така задържат разписки или банкови извлечения този документ как са използвани приходите в случай, че IRS поиска допълнителна информация.
Отчитане на излишните дистрибуции
Ако част от изтеглянето е била използвана за недопустими цели,. T получател трябва да докладва част от разпределението като друг доход върху данъчната Ви декларация. Действителното изчисляване на облагаемата част е сложна формула който разглежда историята на вноските и разпределенията от сметката. Най-добре е да работите с данъчен счетоводител, за да сте сигурни, че ще получите тази фигура.
Докладвайте облагаемата част от разпределението по ред 21 на формуляр 1040, обозначена Други доходи, До сумата напишете Квалифицирана програма за обучение или Coverdell ESA, в зависимост от плана, който имате.