Съдържание:
Балансът се състои от различни активи, от една страна, и пасиви и собствен капитал от другата страна. Пасивите и собственият капитал също се наричат искове срещу активи на предприятието. За разлика от типичния баланс, който обикновено има материални запаси, вземания и дълготрайни активи, изброени в актива, балансът на търговската банка често има кредити и инвестиции като основни активи. Основните претенции на баланса на търговската банка са депозити и заеми, а не типични вземания, като задължения към клиенти, което е основна сметка за задълженията на небанковите дружества.
Кредитни активи
Заемите са основна категория активи в баланса на търговската банка, тъй като по дефиниция банката е в бизнеса по отпускане на заеми, а основната й употреба е да отпуска заеми на предприятия и потребители. Докато търговският бизнес може да има несъбираеми вземания, банката понякога може да има лоши кредити. За да се запази стойността на активите на банката, тя трябва да гарантира качеството на своите заеми. Подобно на намаляването на обезценените активи, отписването на лошите кредити води до загуби и намалява собствения капитал.
Инвестиционни активи
Като самата финансова институция търговската банка също инвестира в различни финансови ценни книжа, за да допълни кредитните си портфейли. Правилното съчетание от инвестиции помага да се контролират общите рискове на активите и да се осигури ликвидност за посрещане на всякакви предстоящи задължения. Банката харчи относително по-малко пари за физически активи, а инвестициите са друга основна категория активи в баланса на банката. Банката може да инвестира в някои ценни книжа за спекулативни търговски цели, някои като инвестиции, държани до падеж, за да спечелят по-високи доходи, а други като държани за продажба, за да осигурят необходимата ликвидност.
Искания за депозит
Търговската банка има уникалното предимство да получава достъп до депозитите на клиенти като основен източник на пари. И бизнесът, и физическите лица постоянно предоставят средствата си на банките. Депозитите на клиенти са или депозит с лихви, или депозит при поискване, който не носи лихва, което има различно отражение върху вземанията. При срочните депозити или спестовни сметки банката може по-лесно да управлява ликвидността на бъдещите вземания, но при определени разходи. При депозити при поискване или текущи сметки банката получава безплатно финансиране, но трябва да поддържа определено ниво на ликвидност на активите.
Вземания по заеми
Привлечените средства представляват друго голямо вземане по баланса на банката. Търговската банка отпуска заеми, но също така и заеми. Банката може да емитира краткосрочни банкноти и дългосрочни банкови облигации, както и банкови сертификати за депозити, за да събира пари. Използвайки заеми, банката може да има по-голям контрол върху планирането на средства за набиране на средства за специфични инвестиции и операции, в сравнение с разчитането на депозити. Заемите обаче увеличават финансовите рискове, ако приходите не се развиват и трябва да се поддържат в рамките на определен лимит спрямо нивото на собствения капитал на банките.