Съдържание:
Ако имате 401 (к) пенсионна сметка на работното място, вие решавате колко да допринесете и вашият работодател го взема от вашата заплата. Компанията може да добави свои собствени пари към профила Ви и да съпостави някои от всичките Ви вноски. Няма данък върху доходите от 401 (к) вноски, въпреки че плащате други данъци, като социално осигуряване. Въпреки това плащате данък върху доходите при теглене.
Отчитане на парите
Можете да започнете да взимате тегления от 401 (k) без наказание в 59 1/2. След като завъртите 70 1/2, трябва да правите редовни тегления всяка година. Няма такса за социално осигуряване при теглене, просто такса за доходи. След края на годината, администраторът 401 (k) ви изпраща формуляр 1099-R, показващ колко сте оттеглили. Въведете тази сума във формуляра 1040 на реда за пенсионен и анюитетен доход. Когато формулярът изисква данъчната основа, обикновено се изважда цялата изтеглена сума.
Определяне на данъка
Няма специално данъчно третиране за редовни 401 (к) тегления. Вие го отчитате като облагаем доход, като го добавяте към заплатите, издръжката, доходите от самостоятелна заетост и други доходи в предната част на вашия 1040. Каквото и да е Вашата редовна данъчна ставка, можете да го приложите към 401 (к) тегления. Ако изтеглите достатъчно, за да ви постави в по-висока данъчна категория, ще платите по-висока ставка върху част от доходите си.
Ранни тегления
Вашият 401 (k) може да ви позволи да теглите пари, преди да включите 59 1/2, ако сте в изключителна финансова нужда. Цената е допълнително 10 процента наказателна такса върху парите. Вие съобщавате за ранно разпределение по първия раздел на формуляр 5329 на IRS. Използвайте Line One, за да изброите цялата сума, която сте извадили. Ако част от парите са освободени от допълнителни данъци - тегления поради трайно увреждане, например - посочете тази сума по линия втора. Извади два от един. Приложи 10-процентния данък върху резултата и докладваш сумата на данъка върху добавената стойност по формуляр 1040.
Специални случаи
Ако оставите работата си и прехвърлите 401 (к) на лична ИРА, няма данък върху прехвърлянето, освен ако не отнеме повече от 60 дни, за да прехвърлите парите. Ако това се случи, плащате данък като предсрочно оттегляне. Ако напуснете работата си след като навършите 55 години, можете да се оттеглите от 401 (к) без да заплащате 10% допълнителен данък. Вие плащате редовен данък върху дохода, който докладвате за вашия 1040.