Съдържание:
- Основи на прехвърляне на SEP IRA
- Как работят трансферите
- Трансфери и данъци на SEP IRA
- Ограничения на трансферите
Собствениците на малък бизнес и самостоятелно заетите лица използват опростени пенсионни ИРА за служители като средство за пенсионно осигуряване за себе си и за своите служители. SEP IRA се държи като традиционна ИРА, с изключение на това, че не е структурирана за физически лица и има по-висок лимит на вноските. Само работодател може да допринесе и средствата са преди данъци, като традиционна ИРА. Според Службата за вътрешни приходи можете да прехвърляте пари към някои други пенсионни планове, без да губите отсрочените данъци, които идват с SEP IRA.
Основи на прехвърляне на SEP IRA
IRS прилага традиционните правила на IRA за трансферите на SEP IRA.След като работодател или вие (като работодател или практикуващ самостоятелно) вложите пари в SEP IRA, това, което решите да направите с него, зависи от вас. Работодателите не могат да ви възпрепятстват от прехвърляне или теглене на средства. Можете да преместите парите на SEP IRA към традиционна ИРА, Рот ИРА или друго квалифицирано превозно средство. Ако приемете, че спазвате правилата на IRS, няма да налагате никакви санкции, когато изпълнявате трансфер.
Как работят трансферите
Прехвърляне на попечител, Според IRS Публикация 590, когато използвате прехвърляне на попечител, всичко, което правите, е да инструктирате попечителя на SEP IRA да изпрати сумата, която искате да преместите в друг традиционен или Roth IRA акаунт.
Rollovers, Като алтернатива можете да направите превъртане, като изтеглите парите и ги депозирате в новата сметка. Ти имаш 60 дни от момента, в който премахнете средствата от SEP IRA, за да ги депозирате в новата сметка, или IRS ще пресметне сумата като разпределение, подлежащо на данъци, и може би ще предизвика 10% по-ранно наказание. Също така, освен ако не изберете метода на попечителя, 10% от парите обикновено се удържат за данъци. Данъчното удържане не е задължително - можете да кажете на своя довереник на SEP IRA да не отказва нищо, ако желаете.
Трансфери и данъци на SEP IRA
Ако прехвърлите пари от SEP IRA към традиционен IRA или друг отложен план за пенсиониране, средствата запазват отсрочен данък, така че няма данъчни последици. Това не е така, ако преместите пари в Рот ИРА. Всичко, което влиза в Рот, трябва да бъде след данъчно облагане, така че трябва да плащате данъци върху дохода на фондовете преди ЗФИО.
Ограничения на трансферите
В IRS ви ограничава до едно преобръщане на година от 2015 година. Главно, това се отнася за преместване на пари в традиционните ИРА себе си. Правилото не се прилага за прехвърляния на попечител или за прехвърляне към Roth IRA.
Тъй като СИП ИРА всъщност е модифицирана традиционна ИРА, трябва да започнете да приемате изисква минимални разпределения всяка година, започвайки на възраст 70 1/2. Все още можете да правите трансфери към други ИРА. Въпреки това, първо трябва да направите изискваното минимално разпределение. Единствено парите, които остават след годишното разпределение, отговарят на условията за преобръщане.