Съдържание:
Цитат на Бен Франклин, че нищо не е сигурно, но смъртта и данъците никога не е по-вярно, отколкото с бенефициентите на анюитети. Единственото изключение е в случай на съпруг-бенефициент, който може да избере да продължи анюитета от нейно име, да допринесе за него и да получи отлагане на данъците върху натрупванията. Бенефициентите с висок размер на анюитета трябва да плащат обикновен данък върху доходите за всички натрупвания, които надвишават общите плащания в договора. От печалбата няма третиране на капиталовите печалби.
стъпка
Изберете една от трите одобрени варианта за разпределение на вътрешните приходи (IRS), които най-добре ще отговарят на нуждите на бенефициента. Голямото тежест на сметката е в полза на еднократния избор. Хората с високи данъчни ставки могат да изберат петгодишни плащания, за да разпределят данъчния удар. Ако предпочитанието на бенефициента е стабилен доход или повече данъчно облагане, тя може да вземе изплащане за живота, което разпределя основния и облагаемия ръст на анюитета над продължителността на живота си на месечна или по-рядка периодична основа.
стъпка
Обсъдете избора с опции за изплащане с анюитанта, тъй като подборът на анюитета ще определи не само какво, ако изобщо, посоченият бенефициент ще получи, но и за какъв период може да се простират плащанията. Например, собственикът решава да вземе анюитет "само за живота", за да получи най-високата печалба на $ 1000 от натрупаните спестявания, след което умира скоро след това. Застрахователните компании не позволяват да се посочи бенефициент за тази анюитетна опция. Всички останали анюитетни плащания през целия живот позволяват на бенефициента да определи баланса на анюитетния фонд, който все още не е платен на анюитета преди смъртта му. В тези случаи бенефициентът ще получи продължение на периодичните плащания на наследника за остатъка от определения период на плащане. Част от всяко плащане ще бъде облагаемият доход, а останалата част от незадължителната възвръщаемост на главницата в същата пропорция като предишните плащания към наследника.
стъпка
Вземете опцията за изплащане, която предвижда плащането на данъци за възможно най-голям брой години в рамките на задължителните правила за разпространение. В крайна сметка, данъкът върху печалбите е неизбежен, тъй като федералното данъчно законодателство на САЩ изисква задължително разпределяне на анюитетни смъртни постъпления на безнаказани бенефициенти. Дори и съпружеските бенефициенти, които решат да продължат отсрочените анюитети на собствените си имена, само отлагат неизбежната данъчна сметка, която те или техните бенефициенти ще трябва да платят, когато парите ще бъдат изплатени.