Съдържание:
Индивидуална сметка за пенсиониране е специален финансов продукт, който предоставя данъчни предимства на инвеститорите, спестяващи за пенсиониране. Разрешен от Конгреса през 1974 г., IRAs се предлагат в почти всяка фирма за финансови услуги и се предлагат в различни форми. Обикновено можете да инвестирате в почти всичко, което искате в една ИРА, включително акции, облигации и взаимни фондове.Повечето ИРА имат ограничения за вноски и ограничения, както и данъчни последици върху някои вноски и тегления.
История на ИРА
След създаването им от Конгреса, ИРА са претърпели редица промени до днес. Докато първоначалният лимит на вноските за ИРА е бил 15% от дохода или 1500 долара, през 1981 г. тези лимити бяха увеличени до 20% от доходите и съответно 2000 щатски долара. В резултат на това данъчните декларации, показващи приноса на ИРА, скочиха от 4% през 1981 г. на 18% през 1986 г. С времето тези лимити за вноски продължиха да нарастват и сега са индексирани за инфлацията.
ИРА бяха важно развитие, защото позволиха на данъкоплатците да контролират собствените си пенсионни спестявания. Докато сметките за пенсиониране традиционно са били бизнес планове, управлявани от компании, ИРА са лични сметки, открити и финансирани от физически лица, които също имат право да избират инвестициите вътре.
Данъчни последици от ИРА
Отделните пенсионни сметки предлагат различни данъчни облекчения. При повечето видове ИРА първоначално не плащате данъци върху парите, които сте вложили в сметката. При всички видове ИРА не е необходимо да плащате данък върху приходите, генерирани в профила. Само при теглене на средства от сметката тези доходи стават облагаеми. В резултат на това можете да имате десетилетия растеж в ИРА без да плащате данъци върху парите. Ако имате Roth IRA, вашите вноски се облагат с данък, но получавате приходите си без данъци при пенсиониране.
Ограничения и ограничения за приноса
Отварянето и допринасянето към ИРА може да бъде ограничено въз основа на модифицирания ви коригиран брутен доход, който по същество е облагаемият Ви доход с включени допълнителни елементи. Всеки, който има доход, може да допринесе за ИРА, дори и за децата. От 2015 г. можете да допринесете до по-малката от 5 500 долара или размера на приходите си в традиционна или Рот ИРА. Това се покачва до 6 500 долара, ако сте на 50 или повече години. Въпреки това, не можете да вземете данъчно приспадане за традиционната ИРА, ако сте покрити с друг пенсионен план на работното си място, като план за 401 (к) или ако вашият MAGI надвишава текущия Граници на IRS. Други форми на ИРА, като SEP-IRAs, също имат свои собствени ограничения и ограничения.
безопасност
Има две нива на риск, когато става въпрос за притежаване на сметка на ИРА, риска от самата сметка и риска от инвестициите в нея. Вашият ИРА акаунт като цяло е безопасен, дори ако основната фирма фалира, защото е защитена от Корпорацията за защита на инвеститорите на ценни книжа. SIPC по същество застрахова сметката ви, до $ 500,000, и предвижда организирано прехвърляне към друга фирма за ценни книжа в случай на провал на фирмата.
Инвестициите във вашата ИРА са друга история. Когато избирате собствени инвестиции, понасяте същия пазарен риск като всеки друг участник. Освен ако не закупите някакъв вид гарантиран продукт, вашите инвестиции носят същия потенциал да се повишават или намаляват, както ако сте ги закупили извън ИРА.
Недостатъци
Докато ИРА предоставя много предимства, тя не е толкова гъвкава като обикновена инвестиционна сметка и носи определени ограничения. В допълнение към един обикновен данък върху доходите от всяко изтегляне от традиционната ИРА, ще се натъкнете на 10-процентна санкция, ако искате парите ви да излязат преди 59 години, с малки изключения. Вие също сте възпрепятствани да инвестирате в животозастраховане или колекционерска стойност в ИРА, в допълнение към всички допълнителни ограничения, наложени от фирмата, служеща като попечител на вашата ИРА.