Съдържание:
- Долари преди данъчно облагане и след данъчно облагане
- Директно преобръщане
- Ограничения на плана
- Ограничения
Традиционното индивидуално пенсионно споразумение, или ИРА, е приспадаща се от данъка спестовна сметка, предназначена да осигури стимул за онези, които са под определено ниво на доходите, да отделят пари за пенсиониране. IRA за първи път е въведена през 1974 г. със Закона за осигуряване на доходи на пенсионираните служители. Планът 403b, или Tax Free Annuity, е много по-стар план на работното място, предназначен да помогне на нестопанските и образователните служители да отсрочват доходите си в по-благоприятно положение, за да спестяват за собствените си пенсии. Можете да прехвърлите традиционните баланси на ИРА на планове 403b, но само при определени условия.
Долари преди данъчно облагане и след данъчно облагане
Тъй като 403 (б) е средство за спестяване преди пенсия преди данъчно облагане, можете да прехвърляте в сметката само долари преди данъчно облагане. Като цяло, вашата традиционна сметка ИРА се прави с долари преди данъчно облагане, така че няма проблем с прекарването на пари в план за 403 (б). Не можете да преобърнете Roth IRA в 403b, тъй като Roth IRA не е предварително данъчно облагане. Можете, обаче, да преобърнете Рот в обозначението на Рот в своя 403b, ако планът на вашия работодател позволява това. Консултирайте се с вашия работодател за подробности.
Директно преобръщане
Като цяло, трябва да изпълните директен преобръщане на план с 403b, който отчита облагаемите и необлагаеми части от прехвърлянето. Ако преобърнете само част от вашата ИРА, а част от вашата ИРА е облагаема, IRS ще обмисли преобръщането, което идва от облагаемата част от вашата ИРА.
Ограничения на плана
Докато IRS позволява преки без данъци превъртания от традиционните IRAs до планове 403b, не всички работодател планове позволяват преобръщане. Това е така, защото това може да доведе до допълнителна административна тежест за отчитане на тези различни баланси и транзакции. Свържете се с отдел „Човешки ресурси“ на вашия работодател и научете конкретната политика, преди да извършите преобръщане.
Ограничения
IRS забранява освобождаването от данъци на суми, които подлежат на задължителни минимални разпределения (RMD) в годината, в която те се дължат. Не можете да използвате прехвърляния, за да избегнете данъците върху сумите за RMD. Вместо това, трябва да вземете RMD изцяло или рискувате да заплатите наказание от 50 процента.