Съдържание:
Нетният оборотен капитал на дружеството е разликата между неговите текущи активи и текущи задължения. Текущите активи включват позиции като парични средства и вземания, докато текущите задължения включват позиции като задължения към клиенти. Дружеството използва оборотния си капитал за ежедневните си операции. Можете да изчислите промяната в нетния оборотен капитал между два счетоводни периода, за да определите ефекта му върху паричния поток на компанията. Увеличаването на нетния оборотен капитал намалява паричния поток на компанията, тъй като паричните средства не могат да се използват за други цели, докато се обвързват с оборотен капитал. Намаляването на нетния оборотен капитал увеличава паричния поток на компанията.
стъпка
Намерете сумата на текущите активи и текущите пасиви на дружеството в последния му баланс и в баланса на предишния отчетен период.
стъпка
Извадете текущите задължения на дружеството от текущите си активи за предходния отчетен период. Например, извадете $ 200,000 от текущите задължения от $ 450,000 в текущи активи. Това се равнява на $ 250,000 в нетния оборотен капитал за предходния отчетен период.
стъпка
Извадете текущите задължения на дружеството от текущите си активи за последния отчетен период. Например, извадете 250 000 щ.д. от текущи задължения от 350 000 щ.д. в текущи активи. Това се равнява на $ 100,000 в нетния оборотен капитал за последния отчетен период.
стъпка
Извадете нетния оборотен капитал от предходния период от нетния оборотен капитал на последния период, за да определите промяната в нетния оборотен капитал. Положително число представлява увеличение на нетния оборотен капитал, докато отрицателно число представлява намаление. Например, извадете $ 250,000 от нетния оборотен капитал през предходния период от $ 100,000 в нетния оборотен капитал през последния период. Това се равнява на отрицателни $ 150,000, което представлява намаление на нетните оборотни средства в размер на $ 150,000 между двата периода. По дефиниция, това добавя $ 150,000 към паричния поток на компанията от операции за отчетния период.