Съдържание:
- Време и подготовка
- Съгласуване на банковите извлечения
- Регистриране на чековата книжка
- Балансиране и резервация
- Съображенията
Банков изравнителен отчет е методът, използван от физически и юридически лица, за да проверява точността на собствения им регистър на транзакциите спрямо записите на тяхната банка. Използването на регистъра на транзакциите или регистъра на чековите книжки е основният източник за записване на получаването и изплащането на пари в брой чрез банковата ви сметка, а месечното ви банково извлечение представлява съответните книги на банката. И двата комплекта книги трябва да бъдат съгласувани и балансирани помежду си, за да се открият неизпълнени позиции.
Време и подготовка
Банковото изравнително извлечение трябва да бъде изготвено веднага след като получите месечното си банково извлечение. Бързото съгласуване на банковото извлечение с вашата чекова книжка ще гарантира, че вашите записи са актуални и че всички корекции се записват и в двата комплекта книги. За подготовка ще трябва да разделите две колони, една за вашите книги (регистър за проверка), а другият за банковото извлечение.
Съгласуване на банковите извлечения
За да съгласувате банковото си извлечение, трябва да сравните регистрационния си регистър с банковото извлечение. Крайният баланс, показан в банковото извлечение, трябва да бъде коригиран към точната сума, като се вземат предвид всички времеви различия и всички специални позиции, които не са отразени в банковото извлечение, но са показани в регистъра на чека. Затова всички чекове и депозити, които са били записани в регистъра ви за проверка, но все още не се показват в банковото извлечение, трябва да бъдат изброени. Чекът се приспада от банковото извлечение и се добавят депозити. Всички грешки в сумите трябва да бъдат добавени или извадени. Крайният баланс представлява коригираното салдо на банковото Ви извлечение.
Регистриране на чековата книжка
Регистрационният ви регистър трябва да бъде коригиран чрез добавяне или изваждане на елементи, показани в банковото Ви извлечение, но все още не отразени в чековата ви книга. Във връзка с това трябва да добавите всички получени елементи, като лихви, преводи, директни депозити и грешки в регистъра на чека, като приспаднете всички такси за обслужване, такси, овърдрафти и грешки, записани в профила Ви, но все още не са вписани в регистъра на чековете. Крайният баланс представлява коригирания баланс на регистъра на вашата чекова книжка.
Балансиране и резервация
Коригираното салдо на банковото Ви извлечение трябва да е равно на коригираното салдо на Вашия чеков регистър. След успешното съгласуване на банковото Ви извлечение трябва да коригирате записите си за всички отбелязани корекции. Например, ако ви е върнат чек за непълни средства (NSF), трябва да се свържете с издателя на чека за обезщетение. По същия начин трябва незабавно да уведомите банката си, за да коригира всички грешки или пропуски, които е направил в профила Ви, свързани с депозити или друг проблем.
Съображенията
Титулярите на сметки отговарят за своевременното съгласуване на своите записи с предоставените им месечни банкови извлечения. В случай, че титулярят на сметката не уведоми банката за неправилно използване или грешки, банката не носи отговорност за загуби, особено ако са изминали 90 дни от изпращането на последното месечно банково извлечение. Този вид споразумение често се посочва в рамките на формулярите за сметка, подписани между титуляра на сметката и банката.