Съдържание:
- Форма 1099-R
- Кога Roth IRA разпределя данъци без такси?
- Кога Roth разпределения облагаем?
- Наказания за ранно изтегляне
Когато вземете дистрибуция от квалифицирано пенсиониране, включително Roth IRAs, вашата финансова институция ви изпраща формуляр 1099-R, който документира изтеглянето за данъчни цели. Разбирането на начина, по който се съобщава за разпределението, както и как влияе върху данъците ви, ви помага да вземате по-мъдри решения за дистрибуциите на Roth IRA.
Форма 1099-R
Когато вземете дистрибуция от вашата Roth IRA, формуляр 1099-R ви показва колко сте извадили и колко, ако има такова, е облагаемо. Общата сума на разпределението е посочена в каре 1, а данъчната част е посочена в каре 2а. Ако финансовата институция удържа някакви пари от вашата дистрибуция за федерални данъци, тази сума се появява в каре 4. Ако вашата дистрибуция е освободена от данъци, вашата финансова институция не удържа пари от тегленето.
Кога Roth IRA разпределя данъци без такси?
Дистрибуциите на Roth IRA, които отговарят на изискванията за квалифицирано разпространение, са освободени от данъци. Квалифицираните дистрибуции възникват, когато сметката е отворена най-малко пет години и сте на възраст най-малко 59 1/2 години. Вашата дистрибуция също е освободена от данъци, ако изтегляте вноски, но не и приходи, по всяко време. В този случай формуляр 1099-R ще покаже $ 0 за облагаемата сума за теглене. Все пак трябва да докладвате сумата, която не подлежи на облагане, върху Вашата данъчна декларация.
Кога Roth разпределения облагаем?
Ако вземете приходите от вашата Roth IRA преди да удовлетворите критериите за квалифицирано разпределение, приходите ще се отчитат като облагаема дистрибуция. Например, ако вземете неквалифицирано дистрибуция от 9000 долара и имате само 5 000 долара вноски във вашата Roth IRA, 9 000 щ.д. ще бъдат изброени като общо разпределение в каре 1, а 4000 щ. имат средства, удържани от разпределението за федерални данъци, които ще бъдат изброени в каре 4.
Наказания за ранно изтегляне
Ако вземете неквалифицирано разпределение на Рот ИРА, формуляр 1099-R не изброява наказанието ви за ранно изтегляне. Трябва да посочите тази санкция поотделно, като използвате формуляр 5329. Обикновено наказанието е 10 процента от облагаемата част от оттеглянето, но наказанието може да бъде отменено, ако парите се използват за определени пури, като високи медицински сметки, колеж в училище или покупка за първи път у дома. Ако се прилага изключение, докладвайте го на формуляр 5329.