Съдържание:
Когато наследите индивидуална сметка за пенсиониране, средствата не се третират като ИРА, които сте открили сами. Изискванията за трансфер и разпространение се основават на възрастта на починалия, вида на ИРА и връзката ви с починалия. Няма значение колко сте млад; Вие ще вземете активите на базата на графика на починалия, вместо на собствения си.
Прехвърляне на баланса
Преместването на баланса от наследената сметка към ваша собствена сметка не е толкова просто, колкото традиционния трансфер. Всички движения трябва да се прехвърлят чрез прехвърляне на попечител от един попечител на IRA към друг. Ако получите чек с ИРА, вместо това, Службата за вътрешни приходи я облага като обикновен доход. ИРА, които не са наследени от съпруг, трябва да бъдат преименувани и преименувани. Наскоро озаглавената ИРА трябва да включва името на първоначалния собственик и индикатор, че е наследена, като "Ричард Роу (починал на 31 декември 2014 г.) ИРА в полза на Ангела Роу." Ако една ИРА има множество бенефициери, попечителят следва да го раздели на отделни ИРА.
Опции на съпруга
Ако сте наследили традиционна ИРА от съпруга си и притежателят на сметката е бил по-млад от 70 години, когато е умрял, можете да прехвърлите активите в собствената си ИРА. Тази нова ИРА може да бъде съществуваща или нова, създадена за тази цел, стига да сте единственият бенефициер. Можете също така да използвате средствата, за да отворите наследствена IRA, използвайки метода на продължителност на живота. Ако го направите, тегленията трябва да бъдат направени до 31 декември на годината, за която първоначалният титуляр на сметката би се обърнал на 70 1/2. Друг вариант е да се отвори наследствена IRA, използвайки петгодишния метод, който изисква средствата да бъдат напълно разпределени пет години след като първоначалният титуляр на сметка умира. Можете също да вземете еднократно разпределение на активите. Ако притежателят на сметката е бил по-голям от 70 1/2, петгодишният метод не е опция.
Бенефициенти, които не са съпрузи
Не съпрузите имат опции, подобни на тези на съпрузите, с изключение на това, че не можете да прехвърлите активите на собствената си ИРА. Средства от наследена ИРА от притежател на сметка, по-млад от 70 1/2, могат да бъдат поставени в ИРА, като се използва продължителността на живота или петгодишните методи. Можете също да вземете разпределение на еднократна сума. С тази опция ще плащате данъци върху разпределението, но не и на санкцията за предсрочно оттегляне. IRAs от тези, които са по-възрастни от 70 1/2, не могат да бъдат прехвърлени в IRA, използвайки петгодишния метод.
Рот ИРА
Процесът за прехвърляне на Roth IRAs е подобен на процеса с други IRAs. Съпрузите могат да се прехвърлят към своите съществуващи или нови ИРА. Съпрузите и съпрузите могат също да използват продължителността на живота или петгодишните методи, основани на възрастта на починалия, или могат да изберат разпределение на еднократна сума. Голямата разлика е как средствата се третират от IRS, тъй като Roth IRA дистрибуциите обикновено са освободени от данъци. Ако обаче сметката е била по-малка от пет години по време на смъртта на първоначалния титуляр на сметка и е избрано разпределение на еднократна сума, приходите са облагаеми.