Съдържание:
Една от привлекателните черти на традиционната индивидуална пенсионна сметка е вашата способност да приспадате годишните си вноски от облагаемия си доход: Това е данъчно приспадане. В замяна на това, трябва да добавите тегления от Вашата традиционна ИРА към вашия облагаем доход. Ако вие или вашият съпруг сте обхванати от квалифициран пенсионен план по време на работа, част или цялата ви вноска от ИРА може да бъде невъзможна.
Ролята на доходите
Вашият променен коригиран брутен доход, или MAGI, играе роля в определянето на размера на приноса ви от IRA и евентуално към приспадането. Правилата на Службата за вътрешни приходи ви позволяват да допринесете до определено количество от вашето MAGI в традиционна IRA. За 2015 г., например, можете да допринесете до $ 5,500 доход годишно - или $ 6,500, ако сте достигнали 50-годишна възраст. Едно лице може също да основа вноска върху доходите на съпруга. Наличната сума за принос на съпруг е доходът на двойката минус вноските на ИРА в незадължителни случаи, до годишния лимит на IRS. Тези ограничения не важат за прехвърляния от други квалифицирани профили за пенсиониране.
Ако сте на работа
Наличието на квалифициран план за пенсиониране на работното място, включително 401 (k) или 403 (b), може да ограничи размера на приноса ви за IRA, който подлежи на приспадане. Към момента на публикуване, ако вашият статут за подаване на данък върху дохода е единичен или глава на домакинство, можете да направите пълно приспадане на ИРА, ако вашият доход е 60 000 долара или по-малко. Можете да вземете частично приспадане за доход до 70 000 долара, но без приспадане, ако вашият MAGI надвишава тази сума. Пълният лимит за приспадане за семейните двойки, подадени съвместно, е MAGI от $ 96,000. Частични удръжки са разрешени до $ 116,000, но MAGI над този лимит прави целия принос невъзможен.
Граници на брака
Ако само вашият съпруг е обхванат от квалифициран план на работното място и вие подадете съвместно връщане, можете да вземете пълно приспадане на ИРА, ако съвместният ви MAGI не е по-голям от $ 181,000. Частични удръжки са достъпни до $ 191,000, но са забранени отвъд този лимит. Ако сте женен и подадете отделно, можете да направите частично приспадане, ако вашият MAGI е по-малък от $ 10,000; в противен случай приносът е невъзможен.
Ролята на Рот ИРА
Roth IRA не предоставя данъчно приспадане, но ако спазвате правилата, можете да изтеглите парите си безплатно. Вашият годишен принос на ИРА се прилага към сумата на вашите традиционни и Рот ИРА вноски. Това е вярно и при определянето на максималния принос на съпруга. Максималната стойност, която можете да допринесете за Вашата Roth IRA е обект на ограничение на MAGI, което може да се променя от година на година.
Допълнителни правила
Докладвайте всички вноски, които не подлежат на оползотворяване, на традиционния си формуляр 8606 на Службата за вътрешни приходи. Общата сума на вашите безвъзмездни вноски формира цената на вашата ИРА. Когато изтегляте пари от традиционната си ИРА, изключвате от облагаемия си доход частта, която представлява базата на разходите. Например, ако 10 процента от вашите традиционни вноски от ИРА са недееспособни, тогава 10 процента от всяко оттегляне не се облагат.