Съдържание:
- Право на разпределение
- Данъчно облагане
- Преждевременни разпределения
- Федерални данъци и наказания
- Рот ИРА
IRS предоставя подробен набор от инструкции относно данъците и санкциите на IRA в своята публикация 590. Държавата на Калифорния налага свои собствени правила за данъчно облагане и санкции по отношение на IRAs, които обикновено следват модела на IRS. Общо казано, разпределенията на ИРА са облагаеми на федерално и държавно ниво, а разпределенията преди пенсионната възраст могат да ви подложат на допълнителни наказания.
Право на разпределение
ИРА е лична сметка за пенсиониране, за разлика от други видове пенсионни планове, които обикновено се спонсорират от компании или правителствени единици. Като собственик на IRA вие контролирате профила си. Докато може да се наложи да направите случай за разпределение на трудности, за да получите пари от вашия 401 (к) план, можете да вземете разпределение от вашата ИРА, когато пожелаете и по някаква причина. Въпреки това, ако живеете в Калифорния, може да сте обект на държавни и федерални санкции и данъци.
Данъчно облагане
Когато вземете дистрибуция от ИРА в Калифорния, трябва да включите сумата на изтеглянето както във вашия федерален, така и в калифорнийски доход. Фирмата, която издава дистрибуцията на ИРА, също ще ви изпрати формуляр 1099-R, показващ размера на разпределението. Първо трябва да включите тази сума във формуляра за подаване на вашите федерални данъци. На Калифорния формуляр 540, Калифорнийската данъчна декларация, размерът на дистрибуцията ще бъде част от фиксираната от федералната държава стойност на брутния доход, която прехвърляте от вашето федерално връщане на ред 13. t
Преждевременни разпределения
Някои разпределения от ИРА са обект на допълнителни санкции. Ако вземете разпределение на ИРА преди да достигнете възраст 59-1 / 2, Калифорния смята, че това е ранно разпространение. В допълнение към всички данъци върху доходите, трябва да платите на щат Калифорния наказателна такса 2-1 / 2 процента от разпределението.
Федерални данъци и наказания
Щат Калифорния обикновено следва федералната данъчна политика по отношение на разпределението на ИРА, което означава, че ако плащате данъци или наказания в Калифорния, обикновено ще дължите и федерални суми. Повечето разпределения на ИРА са напълно облагаеми при нормални доходи на федерално ниво. Освен това, преждевременните разпределения пораждат 10% федерално наказание. Всички федерални данъци и глоби са в допълнение към държавните суми.
Рот ИРА
Roth IRAs са специален вид ИРА, които обикновено предлагат безмитни тегления. Докато пазите парите си в Рот поне пет години след като го отворите и вземете дистрибуциите си след възрастта 59-1 / 2, повечето дистрибуции на Рот са освободени от данъци и неустойки. Това се отнася както за федералните, така и за калифорнийските данъци.