Задължително ли е верността на облигациите за 401k планове при ERISA?

Законът за осигуряване на пенсионните доходи на служителите (ERISA) от 1974 г. е сложна правна структура, която осигурява законова рамка за планове за доходи на служителите. Разпоредбите на ERISA са разделени по вид план: пенсионни обезщетения или социални помощи. Облигациите за лоялност са изискване за планове за пенсионни обезщетения, като например план за 401k.

Връзката за вярност предпазва един план на ERISA от кражба.

Какво представлява Облигацията за достоверност?

Връзката за лоялност е форма на застраховка, която застрахова застрахованите лица в случай, че планът претърпи загуба поради измама или нечестност от страна на лицата, които управляват средствата или имуществото на плана. Измамата или нечестността могат да бъдат пряко или непряко действие от страна на обхванатото лице. Застрахованото лице ще бъде притежател на полица в този случай, а облигацията за лоялност се плаща чрез активи на плана.

Необходима ли е Fidelity Bond за 401k план?

В съответствие с раздел 412 от ERISA, всеки фидуциар на план за доходи на наети лица, който обработва всяко имущество от този план, трябва да бъде обвързан. Тъй като планът 401k е пенсионен план, покрит с ERISA, се изискват облигации за вярност. Всъщност е незаконно да се борави с активите на плана, без да се обвързва.

Кой се изисква да бъде обвързан?

Всяко лице, включително доверените лица на плана, който обработва средства или друго имущество на плана 401k, трябва да бъде обвързано с тази разпоредба на ERISA. Има обаче изключения от правилото. Ако довереникът е корпорация, която е упълномощена по силата на държавното законодателство да упражнява правомощия за доверие или да извършва застрахователна дейност, подлежи на надзор под федерален или държавен орган и има комбиниран капитал и излишък, надвишаващи нормативно определен минимален размер - който е понастоящем най-малко $ 1,000,000 - тя може да се справи със средствата на плана, без да бъде обвързана.

Какви са необходимите суми за облигации?

Изискването за минимална гаранция за лоялност е не по-малко от 10 процента от сумата на средствата на плана, които се обработват, и обикновено не повече от 500 000 долара. Ако планът инвестира в ценни книжа на работодателя, максималната необходима връзка е $ 1 000 000 за всеки човек, който управлява средствата или имуществото на плана.