Съдържание:
Дружеството разчита на приходите си и паричните си средства, за да плаща сметките си, за да управлява дейността си. Ако приходите на една компания внезапно престанат или имат сезонни приходи, то може да оцелее само докато разполагат с достатъчно пари, за да поемат разходите си, преди да се нуждаят от повече финансиране. Можете да изчислите колко дни дадено дружество може да плати разходите си, като изчисли дните на съотношението пари в брой, което се равнява на сумата на неограничените парични средства и еквиваленти на компанията, разделени на неговите парични оперативни разходи на ден. По-добро съотношение е по-добро.
стъпка
Намерете сумата на паричните средства на компанията, паричните еквиваленти и ограничените парични средства, ако има такива, изброени в счетоводния му баланс. Паричните еквиваленти понякога се посочват като краткосрочни инвестиции. Ограничените парични средства са парични средства, които са неизползваеми поради предишен ангажимент, като например договор, и са изброени отделно от паричните средства.
стъпка
Добавете сумата на паричните средства и паричните еквиваленти на дружеството и извадете ограничените парични средства. Например, добавете $ 500,000 в брой и $ 300,000 в краткосрочни еквиваленти и извадете $ 50,000 в ограничени парични средства. Това се равнява на $ 750,000 в неограничени парични средства и парични еквиваленти.
стъпка
Намерете сумата на общите оперативни разходи на дружеството и разходите за амортизация за счетоводен период в неговия отчет за доходите.
стъпка
Извадете сумата от разходите за амортизация на компанията от общите му оперативни разходи за отчетния период, за да определите нейните парични оперативни разходи. Трябва да изваждате амортизационните разходи, защото компанията не плаща никакви парични средства за амортизация, което е само счетоводен разход. Например, извадете $ 150,000 от годишния амортизационен разход от 1.05 милиона долара в общите годишни оперативни разходи. Това се равнява на $ 900,000 от общите парични оперативни разходи.
стъпка
Разделете общите парични оперативни разходи на дружеството за отчетния период на броя на дните в отчетния период, за да определите неговите парични оперативни разходи на ден. В примера разделят 900 000 долара от общите годишни парични оперативни разходи на 365 дни в отчетния период. Това се равнява на $ 2,466 в кеш оперативни разходи на ден.
стъпка
Разделете сумата на неограничените парични средства и паричните еквиваленти на дружеството на сумата на оперативните разходи в брой за ден, за да определите дните на съотношението пари в брой. В примера разделяйте $ 750,000 с $ 2,466, което се равнява на 304,1 дни пари в брой. Това означава, че компанията разполага с достатъчно пари в брой, за да заплати разходите си за около 304 дни.