Съдържание:
IRS не следи банковата дейност на всеки данъкоплатец. Въпреки това, той има възможност за достъп до банковата ви информация. Особено се интересуват от парични депозити, които надвишават 10 000 долара, както и от големи чуждестранни банкови сметки. IRS могат да получат достъп до банковата ви информация, ако те одитират данъчната Ви декларация или въведат данъчен данък.
Депозити над $ 10,000
Законът за банковата тайна изисква банките да докладват на IRS за касовите транзакции над 10 000 долара. От банките се изисква само да отчитат сделките, извършени в брой. Това означава, че банката няма да предупреди IRS, ако прехвърлите $ 11,000 от вашата проверка на спестяванията си или депозирате чек от $ 11,000. Въпреки това, той ще предупреди IRS, ако направите, че $ 11000 депозит в брой. Банките могат също да отчитат активност, ако правите много парични депозити под $ 10,000.
Чуждестранни банкови сметки
В стремежа си да ограничи укриването на данъци IRS изисква данъкоплатците да докладват за всякакви значителни чуждестранни банкови сметки. От данъкоплатците се изисква да попълнят доклад на чуждестранни банкови и финансови сметки - известни като FBAR - ако общата стойност на сметките някога надхвърли 10 000 долара през годината. Ако има съмнение за дейността във вашата чуждестранна банкова сметка, тя обикновено разполага с ресурси за достъп до банковата ви информация. Според PBS, почти 70 страни се съгласяват да споделят банкова информация с IRS.
Одитни разследвания
Докато IRS обикновено не преглеждат информацията за банковата Ви сметка, тя може да направи това по време на одит. По време на одита агент на IRS ще проучи финансовите ви отчети и ще потърси всеки недеклариран облагаем доход. Агентът може сам да получи достъп до информацията за банковата ви сметка или да поиска да предоставите всички записи на банковата си сметка. Агентът по IRS може да прегледа чековете, които се внасят и да извади всички транзакции, които изглеждат подозрителни. Ако той види депозит или прехвърляне от сметка, която още не сте предоставили, ще трябва да предоставите информация и за тази банкова сметка.
Данъчни облекчения
В допълнение към проверката на банковата ви дейност, IRS могат да получат достъп до средствата на банковата си сметка в определени ситуации. Ако не успеете да платите данъците си и не получавате разширение или разсрочено плащане, IRS може да начисли сметката, което позволява на IRS да изтеглят предварително определена сума. Ако нямате достатъчно средства, за да покриете цялата сметка, IRS може да начисли Вашата сметка няколко пъти. IRS ще ви изпрати известие и ще ви даде възможност да имате изслушване, преди да въведете данъчна такса.