Съдържание:
Максималните универсални данъчни закони за животозастраховането се отнасят до Закона за данъчната равнопоставеност и данъчната отговорност от 1982 г., Закона за намаляване на дефицита от 1984 г. и Закона за техническите и разни приходи от 1988 г. Колективно те са известни като "TEFRA", "DEFRA" и "TAMRA." Комбинирани, те очертават как може да се финансира договор за застраховка живот. Нарушаването на тези насоки за финансиране може да доведе до универсалния ви животозастрахователен договор, за да се превърне в модифициран договор за предоставяне на дарение и той ще загуби всички данъчни облекчения, свързани с животозастраховането.
стъпка
Спазвайте препоръките на DEFRA, когато финансирате универсалната си застраховка "Живот". Тъй като DEFRA модифицира, разширява и по същество дефинира универсална застраховка "Живот", трябва да се спазват законите на DEFRA, за да се финансира максимално вашата универсална застраховка "Живот". DEFRA посочва нещо, наречено "тест за коридор на паричната стойност" или "тест за премиера за насоки". Премията за насоки или премията за единична премия ограничават сумата на общата премия, която договорът може да приеме въз основа на първоначално закупеното обезщетение за смърт.
стъпка
Уверете се, че финансирате универсалната полица за животозастраховане съгласно раздел 7702А от Кодекса за вътрешните приходи. Този раздел ограничава теста за седем плащания за универсалната ви застраховка живот. Тя изисква кумулативните премии за животозастраховане, които плащате за период от седем години по време на договора, да не надвишават седемте ограничения за премия за заплащане. Ограничението за седем премия за заплащане се определя от застрахователната компания и се основава на вашата възраст, здраве, пол и разходите за полицата, както и размера на обезщетението за смърт.
стъпка
Избягвайте сключването на договора за животозастраховане като модифициран договор за дарение. TAMRA е определила модифициран договор за предоставяне на дотация или MEC като договор за застраховка живот, който не отговаря на теста за седем плащания, описан в раздел 7702A. След като договорът за животозастраховане стане ОИК, той губи част от данъчните си предимства. Той също така се третира като квалифицирана сметка за пенсиониране за теглене на пари в брой. Това означава, че ако изтеглите пари от сметката за парична стойност преди да сте навършили 59 години, тогава ще ви бъде наложена неустойка в размер на 10 процента от сумата, изтеглена плюс ще бъде обект на обикновени държавни и федерални подоходни данъци. Въпреки това, доходите от обезщетения за смърт все още се считат за прехвърляеми на безмитна основа. След като универсалната ви застраховка живот се превърне в MEC, тя не може да бъде отменена. Данъчните предимства са изчезнали завинаги.