Съдържание:
Използването на животозастраховането като избягване на данъци стана популярно, но Конгресът сложи край на това, като прие три закона. Първият от тях е Законът за данъчната справедливост и данъчната отговорност през 1997 г., който установи минимални насоки за размера на плащанията и обезщетенията за смърт. Следващият Закон за намаляване на дефицита DEFRA от 1984 г. усъвършенства данъчното законодателство и установява облагаеми и необлагаеми оттегляния от договори. И накрая, TAMRA, Законът за техническите и разни доходи от 1988 г., установи насоките за премиите и безмитните заеми в началото на годината по-късно в договора.
стъпка
Проведете теста за седем плащания на полицата, като използвате премията, посочена за тази сума на застраховката. Тестът за седем плащания сравнява премията, платена в полицата през първите седем години, с сумата, платена в седемгодишна изплатена политика за целия живот на същата смърт. Тъй като тестът използва предположения за лихви, разходи и смъртност, той не се отнася до действителната премия за нетна стойност и дори редовният живот на седем плащания може да не успее да тества, тъй като предполаганата премия, използвана за теста, може да бъде по-малка.
стъпка
Пропуснете теста за седем плащания във всеки един момент и политиката се превръща в MEC, модифициран договор за предоставяне. Веднъж щом дадена политика е MEC, тя винаги е MEC, дори ако компанията или притежателят на полицата правят корекции и корекции в нея.
стъпка
Използвайте данъчните правила за анюитети, ако политиката е MEC. Правилата за данъчно облагане на анюитети са LIFO, последно на първо място. Това означава, че последният е винаги интерес и растеж, така че всичко, което се отстранява, е първият интерес и е облагаем. 10% наказание се прилага за растежа, ако лицето е по-малко от 59 1/2. Политическите заеми стават облагаеми, дори ако ги използвате за плащане на премии. Ако използвате политиката за осигуряването на банков заем, има и данъчно облагане. Дори прехвърлянето на дадена политика става облагаем инцидент.
стъпка
Загубите статуса на "grandfathered", ако направите съществена промяна в правилата. Всяка политика, закупена преди 21 юни 1988 г., е изключена от правилата на MEC, освен ако не се извърши съществена промяна. Материалните промени включват промени в обезщетенията за смърт, промени в рейтинга или дори промяна от статут на пушач към непушач. В този момент застрахователното дружество трябва да повтори договора, който е възникнал.
стъпка
Проверете отново договора, когато направите съществени промени в него. Отново, съществените промени могат да бъдат толкова прости, колкото промяната на рейтинга или конвертирането на застраховка за срочни застраховки в постоянна застраховка. Обмен 1035 в нова политика може да предизвика повторно тестване.
стъпка
Забравете теста, ако промяната не е нищо повече от увеличаване на плащанията за финансиране на минималните обезщетения за смърт, увеличаване на разходите за живот, увеличения поради приложени лихви или дивиденти, промени поради финансови затруднения на застрахователя или добавяне на ездач за дългосрочни грижи.