Трябва ли да плащате данък върху капиталовите печалби от наследено имущество, ако се продава?

Вътрешната данъчна служба облага почти всичко с парична стойност, когато сменя ръцете си, но наследствата често са изключение. Можете да наследите пари, без да плащате данък върху дохода. В повечето случаи, ако наследявате собственост и просто го ползвате и ползвате, а държавата ви няма данък върху наследството, не трябва да дължите данъци върху това. Когато продавате наследство, обаче, може да дължите данък върху капиталовите печалби на данъчните служби.

Изчисляване на капиталовите печалби - или загуби

Капиталовата печалба - или загуба - не е твърде трудна за изчисляване. Обикновено бихте го направили започнете с това, което сте платили за актив, след това добавете всички пари, които сте вложили в капиталови подобрения. Полученият номер е вашият основа, Когато продавате имота, просто извадете вашата база от приходите. Разликата е вашата капиталова печалба. Ако салдото е отрицателно число, имате капиталова загуба.

Засилената основа за наследствата

Когато наследите актив, вашата база започва с стойността на имота към датата на смъртта - не това, което починалият е платил за него. Това се нарича a засилена основа защото е обикновено по-изгодно от данъци, Например, може да наследите запаси на стойност $ 100,000 към датата на смъртта и да продадете актива година по-късно за $ 125,000. Имате капиталова печалба от $ 25,000, независимо от това, което починалият първоначално е изразходвал за закупуване на акциите. Ако той плати само $ 25,000, увеличената база ви предпазва от капиталова печалба от $ 100,000.

Засиленото изчисление за съвместно собственост

Когато двама души са съсобственици на един актив и човек умира, така че другият наследява собствеността, правилата са по-сложни. Само половината от основата се увеличава, когато оцелелият продава. Нейната основа в половината от имота остава на половината от първоначалната база, но половината от партньора й се оценява от датата на смъртта му. Да предположим, че двете закупени недвижими имоти заедно за $ 100,000 и стойността му към датата на смъртта е $ 300,000. Наследникът има само $ 100,000 капиталова печалба, ако продаде имота за $ 300,000. Това е, защото основата й е $ 200,000 - половината от покупната цена, или $ 50,000, плюс половината от стойността на датата на смъртта, или $ 150,000. Без тази частично засилена основа печалбата й би била 200 000 долара - разликата между първоначалната покупна цена и продажната цена.

Възможност на Изпълнителя

Когато става въпрос за данъчно право, нещата не винаги са толкова прости, колкото звучат на повърхността. При определяне на стойността на датата на смъртта за целите на капиталовите печалби, IRS използва оценката определя от изпълнителя при уреждане на имота. В някои случаи изпълнителят може да избере дата, различна от датата на смъртта, за оценка на имуществото на наследника. Това обикновено се случва само ако имотът е голям и достатъчно сложен, че дължи федерален данък върху недвижимите имоти. Към 2015 г. стойността на имота след изваждане на нейните разходи и дългове ще трябва да надхвърли 5,43 милиона долара, преди да дължи данък върху имота върху баланса. Цифрата нараства годишно, тъй като е адаптирана към инфлацията. Тази опция може да работи в полза на бенефициента, тъй като датата е преместена напред - не обратно - с шест месеца. Активът може да се повиши по стойност през това време, което би довело до по-висока база и по-малко капиталови печалби от продажбата.

Изключване на началната продажба

Може да имате и една друга възможност да избегнете или намалите капиталовите печалби от наследеното имущество, но работи само с недвижими имоти. Вие ще трябва да запазите собствеността на имота за пет години и да пребивавате в нея в продължение на две години, след което ще можете да се възползвате от капиталовите печалби. изключване на продажбите на жилища, До 250 000 щатски долара печалба избягва данъка върху капиталовите печалби с това изключване, ако сте единични, или $ 500,000, ако сте женени и вие и вашият съпруг подадете обща данъчна декларация.