Съдържание:
- Данъчно обезщетена рента
- Квалификации с отложени данъци
- Превъртане и конвертиране
- Преобразуване на Roth
Съществуват два вида анюитети, които могат да доведат до объркване по отношение на пенсионните спестявания: анюитети, удържани от данъци и отсрочени данъци. Данъчно гарантиран анюитет е спонсориран от работодателя квалифициран план за пенсиониране, който отговаря на условията за преобръщане след прекратяване на заетостта. А отсрочени данъци рента е допълнителна пенсионна спестовна сметка, която отговаря на условията за Рот ИРА преобръщане само при определени обстоятелства. Може да има повече от една стъпка да вземеш своя 403b и да го направиш Рот.
Данъчно обезщетена рента
Данъчно-осигурен анюитет е пенсионен план, предлаган от освободени от данъци организации като държавни училища или неправителствени организации. Тези планове често се наричат 403b планове за IRS кода, към който трябва да се придържат. Допустимите служители могат да правят избирателни вноски за намаляване на заплатите в 403b; организацията може също така да съвпада или да допринася от името на служителя. Независимо от причините за прекратяване, служителят може да прехвърли 403b активи към самонасочваща се Roth IRA.
Квалификации с отложени данъци
Отсрочените данъци могат да бъдат класифицирани като квалифицирани или неквалифицирани. Квалифицираният анюитет е или вноска IRA или преобръщане на друг план, като например 403b или 401k план. Тези активи са допустими за преобръщане и преобразуване в Рот. Неквалифицираната рента е допълнителна сметка. В неквалифицирания анюитет се внасят само долари след данъчно облагане, така че само приходите се отпускат от данъци. Неквалифицираната рента не отговаря на условията за преобръщане или конверсия на Roth.
Превъртане и конвертиране
IRS не ограничава възможността ви да вземете една квалифицирана сметка и директно да я превъртите в Roth IRA - преобразуването може да бъде записано в един ход. Въпреки това, попечителите на ИРА обикновено изискват първо да се търгуват пари в традиционна ИРА и след това да конвертират традиционната ИРА в Рот. Крайният резултат е един и същ; вторият метод само добавя стъпка и малко време. Проверете при своя попечител на IRA дали можете да направите директно преобръщане в реализация.
Преобразуване на Roth
Наредбите на IRS от 2011 г. нямат ограничения за доходите, които да позволяват преобразуването на Roth. Ако анюитетът Ви е квалифициран, имате право да конвертирате парите за преотстъпване в фондове след данъчно облагане, които не се облагат с данъци. Преобразуваната сума се добавя към коригирания ви брутен доход за годината, през която се извършва конвертирането. Преобразуването през 2011 г. добавя сумата към Линия 15 на Формуляр 1040 при подаване на Вашата лична данъчна декларация през 2012 г. Провеждане на ИРТ на Рот за пет години и до възраст 59 1/2 дава безмитни дистрибуции.