Съдържание:
Анюитетни договори имат четири страни по договора, две от които често са объркани: собственикът, анюартът, застрахователната компания и бенефициентите. Собственикът и анюитетът на анюитетен договор понякога се използват взаимозаменяемо, но всеки има своята специфична цел за функцията на договора.
дефиниция
Анюитетът е договор между застрахователната компания, собственика и анюитета. Собственикът заплаща премиите на застрахователната компания и отговаря за всички данъчни задължения, произтичащи от изплащането на обезщетения. Обезщетенията се изплащат въз основа на живота на анюитета. Ако анюитентът е жив и доходите през целия живот се избират чрез анитуризация, плащанията ще се основават на продължителността на живота на анюитета. Ако наемодателят умре, бенефициентите получават обезщетения за смърт от застрахователната компания.
Предположения
При закупуване на договор за анюитет собственикът и анюитетът често се наричат като едно и също лице. Това елиминира всякакво объркване за това кой е животът и кой е социално-осигурителният номер, върху който се изплащат обезщетенията. Когато собственикът и анюитентът са едно и също лице, ползите и всички данъци, свързани с тези обезщетения, се прилагат към едно и също лице.
Договорна структура
Не всички анюитети са структурирани по същия начин, според ръководството за фиксирана рента на TheFixedAnnuities.com. Тъй като традиционният метод за проектиране на анюитет е договорът да се основава на живота на анюитета, някои анюитети се управляват от собственика, а не от анюитет. Анюитетът, управляван от собственика, заема противоположната структура на анюитета. Когато анюитетът се управлява от собственика, обезщетенията се изплащат на анюитета, когато собственикът умира, а не на бенефициентите. Застрахователните компании определят структурата на договорите за анюитет, които предлагат на клиентите. Според Ръководството за фиксирана рента, клиентите трябва да се допитат до застрахователната компания, която продава анюитета за структурата на анюитета преди това и да определят собственика, анюитета и бенефициента.
Съображенията
Когато договор за анюитет посочва собственик, различен от анюитета, трябва да се обърне специално внимание при посочване на бенефициентите, според Стив Стърнбергер, консултант по бизнеса и недвижимите имоти. Ако на бенефициентите се изплаща обезщетение за смърт по договор, управляван от анюитет, се счита, че собственикът е дал на бенефициерите подарък от трета страна и е облагаем като такъв. В случаите, когато обезщетенията се изплащат по договор, ръководен от собственика, получателят получава обезщетенията, а не посочените бенефициенти.В договора, ръководен от собственика, анюитетът и бенефициентът следва да бъдат едно и също лице, за да се избегнат нежелани данъчни последици при изплащане на обезщетения за смърт, според Sternberger. Важно е също така да се има предвид, че при договор, ръководен от анюитет, ако собственикът умира, договорът трябва да бъде напълно разпределен в рамките на 5 години, съгласно кодексите за вътрешни приходи, известни като "смърт на собственика."
значение
Възможността да се избират различните структури на анюитета и да се определят различните страни като собственици, анюитети и бенефициенти позволява на инвеститорите да имат по-голям контрол върху активите, при условие че разбират как да направят обозначенията. При анюитети със съвместни собственици и двете трябва да се посочат като съвместни бенефициенти, за да се гарантира, че оцелелият собственик запазва контрола върху активите и избягва данъчното облагане при смъртта на първия, според Sternberger. Друго съществено предимство, че могат да се назоват различни страни е, че детето може да закупи анюитет за застаряващ родител, да запази активите и данъчните задължения в собственото си имущество, но да осигури доход за родителя. Това помага за смекчаване на активите, притежавани за регламенти за Medicare или Disability insurance.