Съдържание:
Нищо не трае вечно и това включва растежа на индивидуалните пенсионни сметки. Макар че можеш да избегнеш плащането на данъци върху парите в продължение на десетилетия, в крайна сметка, чичо Сам ще иска разфасовката. Започвайки през годината, на която сте навършили 70 години и половина за традиционните ИРА или годината след като умира първоначалният собственик на Рот ИРА, Службата за вътрешни приходи ви кара да започнете да взимате пари от ИРА под формата на задължителни минимални разпределения, или RMD.
Когато се изисква разпределение
За традиционните IRAs, RMDs започват през годината, когато навършите 70 години и половина. Първата година, от която се изисква да вземете дистрибуция, трябва да изтеглите парите до 1 април на следващата година. Но вашият RMD за бъдещите години трябва да бъде завършен до края на календарната година. Например, да кажем, че се обръщате на 70 1/2 през ноември 2015 година. До 1 април 2016 г. трябва да изтеглите парите. Но също така трябва да вземете своя 2016 RMD до 31 декември 2016 година.
Roth IRAs са различни: никога не се изисква да приемате дистрибуции, стига да сте първоначалният собственик на Roth IRA. Но ако наследите Рот ИРА, правилата са същите, както и за наследените традиционни ИРА, когато собственикът е умрял преди 1 април на годината, след като навърши 70 1/2, известен още като изискваната начална дата.
Изчисляване на RMD за ИРА
RMD за ИРА е равна на стойността на вашата ИРА, разделена на продължителността на живота ви. Стойността на IRA се определя от първия ден на календарната година. Например, вашето 2015 RMD се изчислява въз основа на стойността на вашата ИРА от 1 януари 2015 г. Продължителността на живота ви се определя въз основа на таблиците на продължителността на живота в Публикация на IRS 590. Ако ИРА е ваша, използвайте Еднородна таблица за живота освен ако единственият бенефициент на вашата ИРА е вашият съпруг и съпругът ви е поне 10 години по-млад от вас; ако случаят е такъв, използвайте Съвместния живот и последната таблица за преживели лица. Ако сте бенефициент на IRA, вие използвате таблицата за единична продължителност на живота. Например, ако вашата продължителност на живота е 10 години и вашата ИРА е на стойност $ 120,000, вашият RMD е $ 12,000.
Санкции за невземане на РМР
Ако не успеете да вземете Вашия RMD навреме, IRS оценява санкция, равна на 50 процента от сумата, която трябва да сте оттеглили. Например, ако трябва да изтеглите $ 12,000, но сте пропуснали крайния срок, дължите $ 6,000 данък. Ако смятате, че сте направили разумна грешка и сте предприели стъпки, за да компенсирате недостига в необходимите разпределения, можете да поискате отказ от санкцията, като използвате формуляр 5329, когато подадете данъка върху дохода. Например, IRS може да се откаже от санкцията, ако вашата банка погрешно е обработила вашата заявка за изтегляне на пълните $ 12,000, но само разпределени 1 200 долара; Вие трябва да можете да докажете, че незабавно сте се свързали с банката, за да изтеглите останалата част, но банката не е успяла да приключи изтеглянето преди датата на вашето RMD.
RMD Документи
IRS няма формуляр, от който се изисква да попълните, когато вземете необходимата дистрибуция. Въпреки че са необходими RMD, те все още се считат за облагаем доход, който трябва да включите, когато подавате данъци върху дохода. Вашата финансова институция ще ви изпрати формуляр 1099-R, който документира вашето изтегляне за данъчни цели. Въпреки това, вашата финансова институция може да има формуляр, който трябва да попълните, ако искате RMD да бъдат извадени автоматично. Например, ако предоставите рождения си ден, банката ви може да е склонна да изчисли RMD за вас и автоматично да ви разпределя през годината.