Съдържание:
Тъй като прането на пари беше такъв проблем, бе приет Законът за банковата тайна от 1970 г., който включваше множество разпоредби, които да помогнат на федералното правителство да идентифицира потенциални пратки. Тъй като прането обикновено включва пари в брой, изискванията на закона се фокусират върху касовите транзакции. От 1970 г. Конгресът многократно разширява разпоредбите на BSA, включително в американския патриотичен акт. Към 2011 г. има няколко различни касови операции, които трябва да бъдат докладвани на Службата за вътрешни приходи.
Докладване
Според IRS, банките, кредитните съюзи, спестовните компании, застрахователните компании, борсовите посредници, казината или всеки бизнес, който продава "съхранявана стойност" като парична поръчка или касова проверка, трябва да записват и отчитат всички касови транзакции на стойност над $ 10,000 в една транзакция или поредица от сделки в рамките на 24 часа един от друг. От тези организации се изисква също да докладват за всяка дейност, която се счита за подозрителна.
Отчети за валутни транзакции
Според BSA, всякакви парични транзакции от 10 000 щатски долара или повече трябва да бъдат докладвани на IRS, независимо от обстоятелствата. Тези отчети се наричат Отчети за валутни транзакции. Освен това, множество транзакции, извършени в рамките на 24 часа, включващи парични средства, трябва да се третират като една сделка, ако транзакциите се извършват от или от името на едно и също предприятие и общата сума на разменените парични средства е повече от 10 000 щ.д. В допълнение към докладването на тези транзакции на данъчните служби, ако сделката включва инструмент като паричен превод, чек на касата или пътническа чек, институцията трябва също да запише транзакцията в своя дневник на паричните инструменти. Този формуляр трябва да се съхранява на място във финансовата институция и да се представя по искане на проверяващ или одитор по всяко време, за да се провери съответствието. MIL трябва да се съхранява в продължение на пет години.
Отчети за подозрителни дейности
Част от обучението на служителите във всяка финансова институция включва идентифициране на признаци на пране на пари. Трябва да се докладват лични транзакции от 2 000 щ.д., които показват признаци, свързани с пране на пари или друго нарушение на Закона за банковата тайна. Тези отчети се наричат Отчети за подозрителни дейности. Банките трябва да подадат и ДАБ, ако смятат, че транзакцията от всякакъв размер е подозрителна. Необходимо е да се съобщят няколко транзакции на стойност 5 000 щ.д. или повече. Институциите също не могат да информират клиент, че в резултат на сделката му е подадена ДАБ.
Освободени лица
Тъй като някои физически лица или фирми редовно правят многобройни парични транзакции с над 10 000 долара, банките имат възможност да изключат тези клиенти от отчитане на CTR. Банките могат да подадат формуляр "Определяне на освободено лице" от IRS, за да определят клиент като освободен за целите на отчитане на CTR по BSA. Това назначение продължава две години, така че банките трябва да препращат формуляра на всеки две години, за да подновят освобождаването на клиентите си.
Идентификация
В допълнение към отчитането на транзакциите, финансовата институция трябва също да представи доказателство за самоличността на вложителя, когато подава отчет за валутните транзакции в IRS. Това означава, че при извършването на голям депозит в брой, вложителят трябва да предостави допълнителна документация за самоличност, като например паспорт, шофьорска книжка, военен документ или друго издадено от правителството удостоверение. Освен това, според IRS, установена връзка с банката или банков служител, който признава клиента, не представлява доказателство за положително идентифициране на вложителя.