Съдържание:
- Какво е паричен поток?
- Какво е положителен паричен поток?
- Как да изчислим паричния поток
- Пример за паричен поток
Американската администрация за малкия бизнес (SBA) нарича паричния поток „жизнената сила на бизнеса“. Предприятията от всякакъв мащаб, от милиардните конгломерати до стартиращите компании, не могат да оцелеят без здрав паричен поток. С малко внимание към детайлите, собствениците на предприятия могат да наблюдават финансовите си тенденции и да определят областите в своите бюджети, които могат да бъдат премахнати или променени, за да помогнат на компаниите им да страдат от криза на паричните потоци.
Какво е паричен поток?
Паричният поток е просто движението на пари в и от вашия бизнес. Терминът "парични средства" също включва "парични еквиваленти", които са активи, които можете веднага да конвертирате в пари в брой, ако е необходимо. Примери за парични еквиваленти включват банковите Ви сметки, наличностите на паричния пазар и съкровищните бонове. Много собственици на бизнес смятат, че техният паричен поток е просто резултат от изваждането на техните разходи от приходите, но паричният поток включва повече от този модел на печалба и загуба. Паричният поток включва и други съображения, като задължения, сметки за вземания, материални запаси и капиталови разходи.
Какво е положителен паричен поток?
Положителният паричен поток е състоянието на повече пари, вливащи се във вашия бизнес, отколкото излизането от бизнеса ви във всеки един момент - това е краткосрочен преглед на вашия бизнес. Това обаче не е същото като дългосрочната рентабилност. Може да изпитате един месец, който е положителен за паричните потоци поради високите продажби или многобройните вземания. Но можете бързо да влезете във финансови неприятности, ако внезапният ви неочакван резултат от звезден паричен поток от позитивните месеци на продажбите ви накара да прекарате твърде много, твърде бързо. Когато това се случи, вашият положителен месечен паричен поток може да бъде последван от много отрицателни месеци на парични потоци, които могат да бъдат финансово опустошителни за вашия бизнес. Ако вашият бизнес е сезонен, или ако изпитва циклични приливи и потоци, анализът на вашите тенденции в паричния поток може да ви помогне да се подготвите за дъждовен ден. SBA препоръчва да има финансова възглавница от три до шест месеца парични резерви за покриване на разходите Ви по време на оперативни месеци.
Как да изчислим паричния поток
Най-
На първата част от отчета за паричните потоци на вашата компания ще изброите оперативните дейности, които включват паричния поток от нетните приходи и загуби.
Във втората част на отчета за паричните потоци ще изброите инвестиционните дейности на вашата компания, които включват инвестициите или продажбите на дългосрочни активи, като имоти, оборудване и ценни книжа.
На третата част от отчета за паричните потоци ще изброите финансовите си дейности, като плащания по банков кредит и продажби на акции и облигации.
След като въведете тези дейности в отчета за паричните потоци, извадете всички парични суми, които изтичаха от вашата компания, като банкови заеми или покупки на инвентар, от паричния поток, който дойде във вашата компания, като например плащания от клиентите си. Ако нетната сума е положително число, имате положителен паричен поток за анализирания период от време. Ако нетната сума е отрицателно число, имате отрицателен паричен поток.
Пример за паричен поток
Финансовите отчети на Apple дават пример за това как годишният нетен доход и годишният паричен поток могат да варират в широки граници. През 2017 г. годишната нетна печалба на Apple е 48,4 млрд. Долара. Но за същата година нетният паричен поток на Apple от операционната си дейност само възлиза на 63,6 млрд. Долара. Причината за тази разлика беше, отчасти, поради корекциите, които Apple направи към нетния си доход, включително корекция на обезценяването и амортизацията от $ 10,2 млрд., 6 млрд. Щ.