Съдържание:
Въпреки че загубата на инвестиция не е приятно предложение, има и сребърна подплата. Загубите от инвестиции могат да се използват като данъчни облекчения, ако са изпълнени условията в данъчното законодателство. Инвеститорите трябва да разбират правилата за приспадане на инвестиционни загуби при вземане на решение дали да продадат определена инвестиция.
Идентификация
Службата за вътрешни приходи (IRS) използва термина капиталови печалби и загуби за печалби и загуби от инвестиции. Капиталовите печалби и загуби не се превръщат в данъчно събитие до момента на продажба на инвестицията и реализиране на печалбата или загубата. Ако инвеститор иска да използва загубата от инвестиция като данъчно приспадане, инвестицията трябва да бъде продадена на загуба преди края на годината.
функция
Капиталовите печалби и загуби са разделени в две категории. Ако инвестицията е била собственост за една година или по-малко, резултатът е краткосрочна печалба или загуба. Инвестициите, притежавани за повече от една година и продадени, водят до дългосрочни печалби или загуби. Важно е да се следи всяка продадена инвестиция. Записва се тогава сумата на печалбата или загубата и дали тя е била краткосрочна или дългосрочна.
значение
Инвестиционните загуби се използват за компенсиране на инвестиционните печалби за данъчни цели. Правилата на IRS гласят, че краткосрочните загуби трябва да се използват срещу краткосрочни печалби и дългосрочни загуби срещу дългосрочни печалби. Всяка допълнителна капиталова печалба от една категория може да се използва срещу капиталови загуби от друга категория. Например, инвеститорът има $ 20,000 в краткосрочни загуби и $ 15,000 в краткосрочни печалби. $ 15,000 от краткосрочните загуби трябва да се използват срещу краткосрочните загуби, а салдото от $ 5,000 може да се използва за компенсиране на дългосрочните печалби. Всякакви капиталови загуби, надвишаващи всички капиталови печалби, могат да се използват за намаляване на други доходи до максимум 3 000 долара.
Съображенията
Загубите от инвестиции трябва да се използват в реда, определен от данъчните служби като данъчни облекчения. Дългосрочните капиталови печалби се облагат с много по-ниска ставка, отколкото краткосрочните печалби или обикновените приходи. Някои данъчни планове преди продажбата на инвестиции на загуба могат да помогнат за максимално използване на удръжките. Загубите при загуба спестяват най-много в данъка върху дохода, ако се използват срещу краткосрочни печалби или други доходи. Ако общите капиталови загуби надвишат капиталовите печалби с повече от 3 000 долара, разрешени като приспадане срещу обикновени доходи, балансът може да се използва в бъдещите данъчни години.
Внимание
Ако дадена инвестиция се продава за загуба и след това се закупува отново в рамките на 30 дни, продажбата се нарича "продажба на измиване" и приспадането на загубата ще бъде забранено. Инвеститорът не може да продаде и инвестира на 31 декември, за да вземе загубата и да го купи обратно на 2 януари. Ако дадена инвестиция се продава за печалба, IRS искат нейния данък върху печалбата. Няма значение дали инвеститорът веднага купува инвестицията отново.