Съдържание:
- Ползи от отчитането
- Видове отчети
- Свързани транзакции
- Подаване от банките
- Отчитане на чуждестранни активи
- Изследвания в IRS
Банките не отчитат депозити, направени по банкова сметка към Службата за вътрешни приходи, освен при необичайни обстоятелства, а отчитането не зависи от общата сума на парите в сметката. IRS най-напред иска да открие съмнителни сделки, при които депозираните средства са придобити чрез незаконни средства. Поради тази причина IRS определя лимити за видовете сделки, които банките трябва да докладват, изисквайки от банките да отчитат всички парични депозити от $ 10,000 или повече.
Ползи от отчитането
Конгресът прие Закона за банковата тайна от 1970 г., за да открие случаи на изпиране на пари и укриване на данъци. Правилата на IRS относно изискванията за банково отчитане на първо място помагат на правоприлагащите органи да намират и да преследват лица, които извършват дейност по продажба на незаконни наркотици. След терористичните атаки срещу Световния търговски център на 11 септември, законите за банковото докладване по Закона за банковата тайна също помагат за изключване на източниците на финансиране на тероризма в Съединените щати.
IRS не е единствената агенция, към която банките могат да съобщават за необичайна дейност: в някои случаи от тях се изисква също да докладват подозрителни транзакции на мрежата за финансово престъпления на Министерството на финансите, известна като FinCEN.
Видове отчети
IRS изисква банките да докладват, като използват формуляр 8300, всеки банков депозит в размер на 10 000 долара или повече в стойност. IRS определя парите като валута или монети, които са законно платежно средство в Съединените щати или друга държава. Банките не съобщават лични чекове, депозирани по сметка, независимо от сумата, тъй като такива парични средства се проследяват поради изтеглянето на средствата по сметка на друг клиент. Ако собственик на банкова сметка депозира чек на касата, банкова сметка, паричен превод или пътнически чек в сметката си от 10 000 долара или повече, и банката смята, че парите ще бъдат използвани за престъпна дейност, банката трябва да докладва за тази транзакция чрез формуляр 8300.
Изискванията за отчитане също не са свързани само с банките. Други фирми, които получават плащания в брой над 10 000 долара, също обикновено са задължени да докладват тези на IRS.
Свързани транзакции
Някои пране на пари, терористи или данъчни измамници ще правят по-малки депозити, за да избегнат изискванията за докладване. Ако клиент депозира повече от $ 10,000 в сметката си в отделни транзакции за период от 24 часа, банката трябва да изчисли всички депозити като една сделка за отчитане на изискванията. Ако дадена банка подозира, че вложителят влага редовно пари в сметка, за да избегне докладването, институцията също трябва да докладва за тези транзакции на данъчните служби.
Подаване от банките
Банките ще изпратят по пощата формуляр 8300 в рамките на 15 дни след извършване на транзакция, която подлежи на докладване. Този формуляр изисква банката да изброи своята бизнес информация и личната информация на вложителя. В допълнение, банката трябва да опише размера на сделката и как банката е получила средствата.
Отчитане на чуждестранни активи
Американските данъкоплатци с пари на чуждестранни банкови сметки понякога са задължени да докладват тези средства на данъчните служби и на FinCEN. Като цяло, например, неженените хора с повече от 50 000 долара в чуждестранни сметки в края на дадена данъчна година, или 75 000 щатски долара по всяко време на годината, са длъжни да докладват на IRS. Всеки гражданин на САЩ или резидент с повече от 10 000 долара в чуждестранни сметки по всяко време на годината по принцип трябва да докладва това на FinCEN, въпреки че точните данни се различават в зависимост от точния характер на активите и други фактори.
Изследвания в IRS
Ако по някаква причина сте в процес на разследване от страна на данъчните служби, като например за неверни данни за приходите си от данъчна декларация, те имат право да изискват документи от банки и други институции. Можете също така да бъдете помолени да споделите банкова информация по време на одит на IRS.
Ако не успеете да платите данъците, които дължите, IRS може също да изземе средства от банковите ви сметки, за да покрият дължимата сума.