Съдържание:
Coverdell образователни спестовни сметки предлагат данъчни стимули за спестяване на бъдещи разходи за училище. Можете да участвате в сметката, докато бенефициентът е на възраст под 18 години. Въпреки това, данъчните облекчения могат да продължат много по-дълго и дори да бъдат предавани на по-млади членове на семейството, ако не се нуждаете от пари за училище.
Квалифицирани дистрибуции
Всякакви дистрибуции от вашата Coverdell, които приемате квалифицирани образователни разходи излизат без данък и без наказание. Квалифицираните образователни разходи включват обучение в начални, средни и висши училища, включително търговски училища и следдипломни програми. Можете също да използвате пари от вашия Coverdell заплащане на книги, консумативи и оборудванеобучения, компютър и интернет достъп за бенефициента.
Санкции за неквалифицирани дистрибуции
Ако не използвате дистрибуциите за квалифицирани образователни разходи, трябва да включите частта от разпределението, свързана с приходите, като част от приходите си. Например, кажете, че сте допринесли с 9000 долара за вашата Coverdell и сега е на стойност $ 10,000. Десет процента от профила ви са приходи, така че ако вземете $ 1,000, $ 100 от това разпределение се облагат. Освен данъците върху дохода, вие дължите и 10-процентна санкция, освен ако не се прилага изключение. Можете да излезете от наказанието, ако сте трайно инвалид, вземате пари, равни или по-малко от стипендиите, които сте получили, или посещавате военна академия.
Възрастни ограничения
Трябва да изпратите пратката на Coverdell преди да навършите 30 години, Единственото изключение е, ако получателят на сметката е бенефициент със специални нужди. Няма изключение от наказанието за неквалифицирано разпространение, ако трябва да изпратите сметката, защото навършвате 30. Въпреки това, имате възможност да прехвърли сметката на по-млад член на семейството, включително брат или сестра, дете, племенница или племенник, или като смените бенефициента по сметката си, или като прехвърлите парите в Coverdell в името на члена на семейството ви.