Съдържание:
Индивидуална сметка за пенсиониране (IRA) е сметка за пенсиониране, която получава специално данъчно облагане от Службата за вътрешни приходи (IRS). Прехвърлянето на ИРА се отнася до това, когато вземате пари от една ИРА и го прехвърляте в друга ИРА. Когато извършите преобръщане, трябва да го съобщите за вашата данъчна декларация, дори ако не дължите данъци върху прехвърлянето. Хората могат да прехвърлят пари, за да консолидират своите пенсионни сметки, да търсят по-висока възвръщаемост или да конвертират пари от ИРА с отложено плащане на данъци до Рот ИРА.
стъпка
Определете сумата, която сте извадили, като се консултирате с формуляра 1099-R, който трябва да получите в началото на следващата година от вашата финансова институция, от която сте извадили парите. За прехвърляния, направени през данъчната 2009 година, трябва да получите своя 1099-R до началото на февруари.
стъпка
Докладвайте тази сума като разпределение на ИРА по ред 15а на формуляр 1040 данъчна декларация или ред 11а на формуляр 1040А данъчна декларация.
стъпка
Определете каква част от вашето преобръщане се облага. Ако качите пари от данъчно-отложено ИРА, включително традиционните ИРА, СЕП ИРА и ИСП от ИПРА, към друга ИРА с отложено данъчно облагане или ако сте прехвърлили пари от Рот ИРА към друга ИРА от Рот, не дължите данък. Ако сте преместили пари от ИРА с отложено плащане на данъци до ИРА от Рот, трябва да платите данъка върху дохода върху конвертираната сума.
стъпка
Докладвайте сумата на прехвърлянето, която се облага с данък по линия 15б на формуляр 1040 или ред 11б на формуляр 1040А и напишете "превъртане" до линията.
стъпка
Докладвайте за федерален данък върху дохода, удържан от вашето прехвърляне като данъци, удържани, за да приложите тази сума към данъчната Ви сметка. Удържаната сума може да бъде намерена в каре 4 на вашата форма 1099-R.