Съдържание:
Ако притежавате индивидуален пенсионен акаунт, или IRA, вие се радвате на икономии от данъци, предназначени за пенсиониране. След като достигнете 70-годишна възраст, Службата за вътрешни приходи изисква да започнете да приемате облагаеми дистрибуции от вашата ИРА. Изчислението за това колко трябва да се оттегли, отчита както стойността на сметката, така и продължителността на живота.
Продължителност на живота
След като навършите 70 години, трябва да приемате разпределения на ИРА поне веднъж годишно въз основа на продължителността на живота ви. IRS изчислява продължителността на живота ви за целите на разпространението на IRA в Приложение C на Публикация на IRS 590. Трите таблици в Приложение C са единичната продължителност на живота, съвместния живот и последното очакване на оцелелите и единните таблици за живота. Ако вашият съпруг е ваш бенефициент и повече от 10 години по-млад от вас, това се отразява на изчислението на продължителността на живота ви.
Стойност на профила
С нарастването на стойността на Вашата сметка се изисква и минималното Ви разпределение. IRA използва стойността на Вашата сметка към 31 декември на годината, предхождаща дистрибуцията Ви, като начална стойност за изчислението на разпределението.
изчисление
Вземете стойността на сметката си към края на предходната година. Всички институции за финансови услуги са длъжни да докладват тази стойност на IRS в края на годината, използвайки IRS формуляр 5498. Изчислете продължителността на живота си, като използвате подходящата таблица в Публикацията на IRS 590 Приложение C. Например, ако сте неомъжена или ако вашият съпруг е бенефициент и е по-малко от 10 години по-млад от вас, използвайте Таблица III. Разделете стойността на сметката си от края на годината до очакваната продължителност на живота, за да достигнете изискваното от вас минимално разпределение. Например, ако стойността на сметката ви за края на годината е 110 000 долара и сте на 76 години и не сте женени, бихте разделили 100 000 долара от очакваната продължителност на живота ви от 22 години. Изискваното от Вас минимално разпределение е $ 5,000.
Доброволни тегления
Докато сте длъжни да използвате IRS таблици, за да изчислите необходимото минимално разпределение, ако приемате доброволно оттегляне, можете да вземете по-малко или колкото искате от вашата ИРА. Всички разпределения на ИРА, дори и такива, които се изискват, се облагат с нормални данъчни ставки за доходите и ако вземете дистрибуция преди да навършите 59 години, дължите и 10% наказание за ранно изтегляне.