Данъци върху заплатата срещу бонус

Заплатите и бонусните плащания са обект на федерален данък върху доходите, социалноосигурителен данък, данък за медицинска помощ и приложими държавни данъци. Вашата заплата се счита за редовно плащане, докато бонусът ви се счита за допълнителна заплата. Към тях се прилагат различни данъчни правила. Например, удържането на премии от федерален данък върху доходите се основава на начина, по който се извършват плащанията. В зависимост от ситуацията, бонусът ви може да се облага с по-висока ставка от вашата заплата.

Вашата заплата и бонус са показани в каре 1 на вашия W-2.credit: Le Do / iStock / Getty Images

Комбинирани и неопределени плащания

За да изчислите федералния данък върху доходите от заплатата си, вашият работодател използва таблицата с удържани данъци на вътрешната данъчна служба, която съответства на данъчната Ви заплата и периода на заплащане, плюс броя на добавките и статуса на подаване във формуляра W-4. Ако Вашата заплата и бонусните плащания са комбинирани и размерът на всяка от тях не е уточнен, вашият работодател удържа федерален данък върху доходите, като че общата сума е еднократно заплащане.

Заплатите и бонусите са показани отделно

Ако вашата заплата и бонус са разделени отделно, вашият работодател може да задържи федералния данък върху дохода от бонуса в размер на 25 процента, считано от 2015 г. Този метод е разрешен само ако вашият работодател удържа федерален доход от вашата заплата през текущата или непосредствено предишната година. В IRS има по-сложен метод за фигуриране удържане, ако това не се случи. В този случай, вашият работодател първо идентифицира вашата заплата от текущата или предходната година и цифрите, удържани от сумата. Тогава той добавя вашата заплата и бонус заедно и изчислява удържането въз основа на федералните таблици за удържане. И накрая, вашият работодател изважда сумата на данъка за вашата заплата от общия размер на удръжката за вашата заплата и бонус, след което отчислява разликата от вашия бонус.

Социално осигуряване и задържане на Medicare

Към 2015 г. данъкът за социално осигуряване се удържа от заплата и бонуси от 6,2 процента, до годишния лимит на заплатите от 118 500 долара. Данъкът от Medicare се удържа в размер на 1,45% от цялата заплата и бонуси. Ако общите ви заплати възлизат на повече от 200 000 щатски долара за една година, допълнителен данък от Medicare от 0,9 процента се удържа от сумата, която надвишава този праг.

Бонуси над 1 милион долара

Допълнителните заплати идват и в други форми освен бонусите, включително обезщетения за отпуск, заплащане на извънреден труд, комисионни, заплащане на заплащане и натрупано заплащане за отпуск по болест. Ако всичките ви допълнителни заплати за годината са равни на повече от 1 милион долара, вашият работодател трябва да задържи федералния данък върху дохода от 39,6 процента.

Държавен данък

Законът за държавните данъци за заплатите и допълнителните заплати е различен. Например, работодателите в Колорадо приспадат държавния данък върху дохода от премиите от 4,63%; за изплащане на заплатите се използват таблиците на държавния данък при източника. Ако работите в държава, която не разполага с данък върху доходите, като Аляска или Южна Дакота, от заплатата или бонуса не трябва да излиза държавен данък.

Бонусен съвет

Бонусните данъци могат да отнемат голяма част от заплатата ви. Някои работодатели се опитват да помогнат на служителите, като сведат до минимум тяхното удържане. Например, ако вашият работодател ви предлага бонуса под формата на рейз, приемането на повишението може да доведе до по-ниски данъци. Някои работодатели поемат всички данъчни разходи, така че служителите могат да получат пълната сума на бонуса.