Дали Box 9b От 1099-R облагаем?

Получаването на формуляр 1099 за пръв път може да бъде объркващо за данъкоплатеца и данъчната Ви ситуация е вероятно само да стане по-объркваща, ако получите 1099-R. Този формуляр докладва за дистрибуции, които сте получили от квалифицирани профили за пенсиониране, като например традиционните и Roth IRAs. Той също така докладва всяка сума на федерален данък върху дохода, който вече е удържан от вашия управител на фонда и предоставя информация за общите ви след данъчни вноски в ред 9б. Докато компаниите за управление на фондове не са задължени да докладват информация по ред 9б, те могат да ви помогнат да определите данъчното си задължение.

Общо вноски на служителите

Линия 9б съобщава общите вноски на служителите, които сте направили във фонда, използвайки изчисления, определени чрез опростения метод на Вътрешната данъчна служба. Ако сте направили вноски след данъчно облагане в сметката си за пенсиониране, не плащате данъци върху дохода на част от разпределенията, които получавате въз основа на сумата, за която вече сте били обложени. За разлика от това, ако сте направили вноски във вашия пенсионен фонд - или вашият работодател е направил вноски - преди да бъдат удържани данъците върху дохода, вие дължите данъци върху доходите на тези средства, когато имате достъп до тези средства.

Опростен метод

Ако сте започнали да получавате дистрибуции след 8 ноември 1996 г., използвате опростения метод на IRS, за да определите размера на разпределението от сумите преди и след данъчно облагане, използвайки Работен лист за опростен метод. Средства, които са започнали да изготвят дистрибуции преди това, могат да използват опростения метод или общия метод, в зависимост от това, кога сте започнали да получавате дистрибуции. За да определите размера на освободените от данъци дистрибуции, приложете сумата във формуляр 1099-R ред 9б към ред 2 на работния лист за опростен метод. Тази сума след това се използва във връзка с прогнозния брой дистрибуции, които ще получите в живота си - цифрата, която IRS предоставя на работния лист въз основа на вашата възраст - за да се определи размерът на всяка дистрибуция, която получавате без данък.

Данъчна сума по формуляр 1099-R

Сумата на дистрибуцията, върху която трябва да платите данъците, се отчита в ред 2б на вашия 1099-R и трябва да прехвърлите тази сума във формуляра 1040. Докато вашият мениджър на фонд може да използва сумата, посочена в ред 9b, за да определи частта от облагаеми дистрибуции, ако вашият фонд съдържа комбинация от вноски преди и след данъчно облагане, вашият общ данъчен дълг за фонда, представен в 1099-R, се отчита в ред 2а. Ако получите дистрибуции от повече от една сметка за пенсиониране, ще получите 1099-R отчет за всяко данъчно задължение за разпределение.

Задържане на данък върху доходите

Някои компании за управление на фондове удържат прогнозни данъци върху доходите от разпределения и извършват плащания към данъчните служби на ваше име. Ако вашето управляващо дружество направи това, то докладва сумата на данъка, удържан в ред 4 и 12, за удържан данък върху дохода на държавата. Тези плащания са само приблизителни плащания, направени с помощта на информацията, която сте предоставили във формуляра W-4, за да определите очакваното данъчно задължение. Ако приходите ви са били значително по-различни от очакваните и прогнозираните на вашия W-4, може да дължите повече данъци върху разпределенията, отколкото удържаните от вашата компания за управление на фондове.