Съдържание:
Формуляр 1099-R е данъчен формуляр, който получателите използват, за да докладват разпределения от пенсии, планове за разпределение на печалбата, анюитети, IRA, застрахователни договори и други пенсионни планове. Докато формуляр 1099-MISC се използва за докладване на компенсация без заплата, 1099-R се използва за отчитане на плащанията за обезщетения, получени от установен план или договор. В зависимост от финансовата ви ситуация и вида на разпространението, което сте получили, някои, всички или нито едно от вашите дистрибуции може да са облагаеми.
1099-R Използва
Ще получите 1099-R от администратора на плана, ако сте го получили повече от $ 10 през годината. Най-често се използва 1099-R за докладване разпределения на ползи но понякога докладва и друга информация. Например, може да се използва и за докладване на a конверсия, което е, когато средствата се прехвърлят от пенсионния план към Roth IRA. 1099-R също се използва за докладване преобръщания - когато премествате средства от пенсионен план в друг пенсионен план - както и recharacterizations , които се появяват, когато обърнете преобръщане или преобразуване.
Отчитане на информация от формуляр 1099-R
Инструкциите на IRS за формуляр 1099-R обясняват как да докладвате информация от формуляра за данъците Ви. Начинът, по който докладвате, зависи от вид на разпространение Получихте. Разпределения на ИРА и разпределения от пенсии и анюитети изброени в клетка 1 трябва да бъдат докладвани както на основния формуляр 1040, така и на формуляр 8606. Ако сте получили a разпределение на еднократна сума, докладвайте го на формуляр 4972. Ако сте получили плащания за увреждания и не са достигнали минималната възраст за пенсиониране, докладвайте разпределенията като "Заплати, заплати, съвети и т.н." на формуляр 1040. Безмитните трансфери на животозастраховане, дългосрочни грижи, анюитетни обезщетения или обезщетения за договор за доверителна собственост се отчитат с код 6 в клетка 7 и не е необходимо да се отчитат във вашата данъчна декларация.
Облагаема част от 1099-R
Някои или всичките ви дистрибуции може да не подлежат на налагане. Правилата относно данъчното облагане на дистрибуциите се различават в зависимост от вида на плащането на обезщетение, което сте получили. Администраторът на плана ще отбележи облагаема част от вашите разпределения в клетка 2а, Облагаема сума, Понякога вашият администратор на плана няма достатъчно информация, за да определи дали дистрибуцията е облагаема или не. Ако случаят е такъв, администраторът ще остави празно квадратче 2b и постави отметка в квадратче 2b, Неопределена данъчна основа, Ако проверите клетка 2б, свържете се с данъчния си счетоводител определете колко от вашата дистрибуция е облагаема, Много програми за данъчни програми също могат да определят тази информация от ваше име и да я категоризират по подходящ начин.