Какво е данъчен формуляр 1099 R?

А 1099-R е вид данъчна форма, която ще получите, ако сте взели разпределение от пенсионния план през годината. В зависимост от вида на разпространението, което сте направили, сумата, показана на вашия 1099-R, може или не може да бъде облагаема. Трябва да съобщите цифри от 1099-R, когато подадете данъците си.

Вземане на разпределение от план за пенсиониране по време на годишния кредит: Comstock / Comstock / Getty Images

Форма 1099-R

Формуляр за вътрешни приходи 1099-R докладва разпределения от пенсии, анюитети, пенсиониране или разпределение на печалби, индивидуални пенсионни сметки, застрахователни договори и други пенсионни планове. Формулярът се състои от 17 полета, които предоставят информация като сумата на разпределението, федералните, щатските или държавните такси и идентифицираща информация както за платеца, така и за получателя. Формулярът също така показва код, който идентифицира вида на разпространението, което е направено, като например нормално разпределение или ранно разпространение.

Връщане на информация

Формуляр 1099 е вид данъчна форма, която IRS се отнася за връщане на информация. В допълнение към отчитането на този доход за вас, работодателите или институциите, които ви плащат разпределение на пенсионния план, трябва да представят копие на формуляр 1099-R и на IRS. IRS използва тази информация, за да съответства на това, което въвеждате, когато подавате данъчната си декларация. Ако номерата не съвпадат, данъчните служби ще ви помолят да направите корекция, за да сте сигурни, че плащате данък върху дохода, който получавате.

Данъчно облагане на 1099-R разпределения

Повечето разпределения от пенсионни планове се облагат като обикновени доходи. Няколко големи изключения включват квалифицирани дистрибуции от Roth IRA и прехвърляния от един план на друг. Независимо дали дистрибуцията е облагаема или не, размерът на разпределението трябва да се появи в поле 1 на формуляр 1099-R. Понякога емитиращата финансова институция също ще въведе данъчната сума в поле 2, но много пъти просто ще постави отметка в квадратчето, обозначено като "неопределена данъчна основа". Независимо от това как се попълва формуляр 1099-R, данните могат да бъдат или да не са точни въз основа на вашата лична данъчна ситуация. Например, една фирма може да маркира разпределението като облагаемо, ако не знае, че сте го прехвърлили в друга сметка, облагодетелствана от данъци. В тази ситуация, ако съобщите за разпределението като облагаеми, ще платите два пъти данък върху същата сума.

Използвайте с формуляри за подаване на данъци

Формуляр 1040 е един от трите основни формуляра за подаване на данъци, заедно с Форма 1040А и Форма 1040ЕЗ. Ако съобщавате за доход от формуляр 1099-R, трябва да използвате формуляр 1040 или формуляр 1040A, тъй като формуляр 1040EZ не може да приеме вход от 1099-R. За формуляр 1040, общата сума на вашата 1099-R дистрибуция се подава по линия 15а, а данъчната сума се подава по ред 15б. За формуляр 1040А въведете общата сума за разпределение по ред 11а и данъчната основа по ред 11б.