Съдържание:
SEP IRA е план за пенсиониране, финансиран от работодателя, Вноските на работодателите се депозират в сметка на IRA, създадена от работодателя, но притежавана от служителя. SEP IRAs са един от най-лесните планове за администриране, което ги прави привлекателни за по-малките работодатели. Плановете следват една календарна година, независимо дали това съответства на фискалната година на фирмите.
Преглед
Създаване на SEP IRA
Работодателите могат да създадат SEP IRA по всяко време преди датата на данъчната декларация за годината, за която правят вноски. IRS предвижда прототип план, който може да се използва, докато работодателят не поддържа друг план за пенсиониране освен SEP IRAs. Ако друг план не изключва добавянето на SEP IRA, работодателят трябва просто да използва различен прототип или да има план, предназначен за бизнеса. Инвестиционно дружество, като например банка, дружество с взаимни фондове или застрахователна компания, се използва за създаване на индивидуални сметки на IRA за всеки отговарящ на условията персонал.
приемливост
Работодателите трябва да правят вноски за всеки допустим служител. IRS установи три минимални критерии за допустимост:
- Най-малко 21-годишна възраст
- Работил за работодател най-малко три от последните пет години
- Направени най-малко $ 600 през 2015 г., индексирани за инфлацията
Работодателите могат да изберат по-малко ограничителни критерии. Например, работодателят може да установи минимална възраст от поне 18 години. В никакъв случай работодателят не може да направи критериите по-рестриктивни.
Ограничения на вноските
Вноските в SEP IRA подлежат на годишни ограничения. Работодателят трябва да допринесе със същия процент доход за всеки служител, който отговаря на условията. Вноските не могат да надвишават по-малката от 25 процента от дохода на служителите или 53 000 долара. От работодателите не се изисква да правят вноски всяка година.
Инвестиционни опции
Инвестиционните опции за SEP IRA се определят от дружеството, което държи сметките. Това може да бъде всякакъв вид инвестиционен посредник, като например банка, дружество от взаимни фондове или застрахователна компания. Служителите определят как най-добре да инвестират средствата си, при условие че инвестициите на дружеството, притежаващо SEP IRA, са на разположение. Тъй като инвестиционната сметка е собственост на служителя, служителят може да прехвърли или прехвърли сметката по всяко време.
Ограничения
SEP IRAs подлежат на някои ограничения. Както и при другите сметки на IRA, кредитите не са разрешени, нито може да се използва като обезпечение за кредит. Разрешенията за оттегляне от експлоатация са разрешени, но приходите подлежат на данъчно облагане и санкция, ако служителят е на възраст под 59 години 1/2. Отчетите на SEP IRA са традиционни ИРА и подлежат на същите изисквания за минимални правила за разпространение като традиционните ИРА.