Съдържание:
- Определено е трайно увреждане
- Искане за разпространение 401 (k)
- Докладване за изключения при ранно изтегляне
- Специално лечение за Roth 401 (k)
Кодексът на вътрешните приходи обезсърчава дистрибуциите от вашия план за 401 (к), докато не навършите 59 1/2 години, като начислявате 10% данъчна санкция, ако взимате пари от сметката по-рано. Въпреки това има някои изключения, включително страдащи от пълна и постоянна инвалидност. В такъв случай можете да докоснете вашите 401 (к) пари на всяка възраст без наказание, въпреки че все още ще трябва да плащате дължимите данъци върху дохода.
Определено е трайно увреждане
За да се класирате за изключение за ранно изтегляне, трябва да отговаряте на определението на данъчния кодекс за постоянно и напълно деактивирано. За да се квалифицирате, не трябва да сте в състояние да извършвате някаква доходоносна дейност, както и каквото и да е физическо или умствено увреждане, което ви пречи да направите това, трябва да бъде постоянно или да се очаква да продължи безкрайно. Трябва да сте в състояние да предоставите доказателство, като подписано изявление от Вашия лекар, че отговаряте на това определение.
Искане за разпространение 401 (k)
Можете да поискате разпространение от плана си за 401 (k), като изпратите формуляр за заявка за разпространение и посочите във формуляра, че сте деактивирани за постоянно, когато попита за причината за разпространението. Когато поискате разпространение от вашия администратор на 401 (к) план, трябва да предоставите доказателство за вашето увреждане, така че формулярът 1099-R, който документира вашата дистрибуция, ще посочи причината за вашето ранно оттегляне. По този начин, когато подадете данъците си, 1099-R ще покаже код "3" в клетка 7, така че данъчните служби вече ще знаят причината за разпространението.
Докладване за изключения при ранно изтегляне
Ако по някаква причина формуляр 1099-R няма код 3, за да ви освободи от санкцията за предсрочно изтегляне, всичко не се губи. Когато подадете данъците си, попълнете и прикачете формуляр 5329 към обратното. На формуляра, в който иска код за изключение за ранно изтегляне до ред 2 от част I, въведете "03", за да укажете на IRS, че претендирате за трайно увреждане. Този код освобождава цялото ви разпространение от санкцията за предсрочно оттегляне.
Специално лечение за Roth 401 (k)
Ако имате Roth 401 (k), вашето трайно увреждане може да Ви позволи да вземете напълно безмитни тегления, дори ако вече не сте 59 1/2. Ако сте трайно деактивиран и сте имали сметка отворена за поне пет години, вашите дистрибуции се считат за "квалифицирани тегления", които винаги са освободени от данъци. Ако не сте открили Roth 401 (k) поне пет години, предложете тегленията си между вашите вноски, които са освободени от данъци, и вашите приходи, които се облагат (но не се наказват).