Съдържание:
Съгласно федералния данъчен кодекс, трябва да започнете да изтегляте средства от индивидуалните си сметки за пенсиониране, когато навършите 70 години. Службата за вътрешни приходи диктува размера на тегленията. Можете да очаквате да платите значителни данъчни санкции, ако не успеете да вземете необходимите минимални разпределения или RMD.
Необходими минимални разпределения
Вашите приходи са обект на федерален данък върху доходите. Можете да намалите облагаемия си доход, като инвестирате част от заплатите си в ИРА. Както първоначалната Ви инвестиция, така и приходите по сметката нарастват с отсрочени данъци до оттеглянето. ИРА предоставят данъчни облекчения, защото спестявате пари за пенсионните си години. Задължителните минимални правила за разпространение съществуват, за да ви предпазят от постоянно избягване на данъка върху дохода. Може да имате по-малко доходи като пенсионер, отколкото сте имали по време на пиковите си доходи. Това може да означава отпадане в по-ниска данъчна категория. Ако е така, в крайна сметка плащате по-малко данъци, когато приемате RMD, отколкото бихте имали, ако никога не сте инвестирали в IRA.
Изчисления за теглене
Изчисленията за оттегляне на RMD се основават на актюерски таблици, които отчитат вашата възраст и вашите баланси на ИРА. IRS също фактори в възраст на вашия съпруг, ако сте най-малко 10 години по-възрастни от него. На възраст 70 1/2, IRS предполагат продължителност на живота на още 27,4 години. Вашият RMD се изчислява чрез разделяне на салдото по сметката на приблизително еднакви годишни тегления, предназначени да продължат за този период. Изчисленията на RMD обаче се пренареждат всяка година въз основа на постепенно намалена времева линия на продължителност на живота. На 115-годишна възраст и всяка година след това, вашите РМР се преизчисляват ежегодно при предположението, че ще живеете още 1,9 години.
Време за изтегляне
Трябва да направите първото си оттегляне не по-късно от 1 април в годината, следваща годината, в която сте достигнали 70 години. 1 април е само 14 дни преди крайния срок за подаване на данъци за предходната година. IRS позволява вноски от IRA за предходната година до 15 април на текущата година. За всички години след като навъртите 70 1/2, трябва да направите тегленията си между 1 януари и 31 декември на текущата календарна година.
Данъчно наказание
Вашите RMD са обект на обикновен данък върху доходите, но ако не успеете да вземете RMD, трябва да платите 50% данъчна санкция. Наказанието се основава на сумата в долари на RMD. Например, ако трябваше да направите оттегляне от 5000 долара, трябва да платите данъчна санкция в размер на 2 500 долара. Не можете да избегнете или забавите RMD, дори ако сте финансирали традиционна ИРА с доходи след данъчно облагане. Въпреки това, RMD не се прилагат за Roth IRAs. За разлика от традиционните ИРА, Ротс се финансира изцяло с доход, който вече е обложен.