Съдържание:
- Квалифицирани планове
- Вноски на PERS
- Възстановяване на вноски
- Подобрени ползи
- Приспадащи вноски
- Данъчни съвети
Различните видове сметки за пенсиониране се третират разнообразно за данъчни цели. Тегленията от някои сметки са освободени от данъци, стига да изчакате, докато отговаряте на изискването за минимална възраст, преди да изтеглите средства. С други сметки вашите вноски могат да бъдат защитени от данъци, но трябва да плащате данъци върху тегленията си. Вътрешният данъчен кодекс е ясен относно облагаемостта на вноските и тегленията от сметката на системата за пенсиониране на държавни служители.
Квалифицирани планове
Акаунтът на PERS е квалифициран план, съгласно правилата на IRS. Квалифицираният план отговаря на изискванията на вътрешния данъчен кодекс за профилите за пенсиониране. Изискванията включват ограничения на участието, ограничения за отлагане и изисквания за придобиване. Плановете, които отговарят на тези изисквания, получават благоприятно данъчно третиране като квалифицирани планове.
Вноски на PERS
В по-голямата си част, вноските в сметка PERS се случват при доходите преди облагане. Сумата, която допринасяте към Вашия PERS акаунт, се приспада от брутната Ви заплата и след това балансът на Вашата заплата води до данъка. Тъй като вноските на PERS се появяват преди изплащането на данъци, не можете да направите друго приспадане за тях при данъчната Ви декларация.
Възстановяване на вноски
Ако заетостта, покрита от PERS, свърши преди да достигнете пенсионна възраст, държавата може да възстанови вноските, които сте направили в плана. В Калифорния, например, можете да вземете възстановяване на сумата, която сте участвали в плана, заедно с приходите от тези вноски. Възстановяването на CalPERS е облагаемо и държавата ще удържа данъци от възстановяването на CalPERS, освен ако не решите да ги прехвърлите в друг квалифициран план, като например индивидуален пенсионен профил. Всяка държава управлява собствения си план PERS; Правилата за възстановяване могат да се различават в държавата, която администрира профила Ви.
Подобрени ползи
Някои държавни служители отговарят на условията за повишени ползи на PERS поради естеството на техните работни места. В Ню Джърси, например, служители на правоприлагащите органи, включително служители на полицията и пожарната, могат да се запишат в план на PERS LEO. Повечето служители на правоприлагащите органи в Ню Джърси трябва да се пенсионират на 65-годишна възраст. Планът на LEO на LEO помага да се компенсира фактът, че служител на правоприлагащите органи не може да продължи да допринася за PERS след достигане на задължителната възраст за пенсиониране.
Приспадащи вноски
Някои вноски, които правите за квалифицирани планове, могат да бъдат приспаднати. Например, ако печелите доходи от самостоятелна заетост, може да имате право да приспадате вноски по план на самостоятелно заето лице, SIMPLE или квалифициран план от вашия брутен доход.
Данъчни съвети
Вашите индивидуални обстоятелства и вашите държавни PERS регламенти засягат доходите, които трябва да включите и удръжките, които имате право да поемат с данъчната си декларация. Сертифициран експерт-счетоводител може да ви помогне да разберете как се прилага данъчният кодекс за вашата конкретна ситуация.