Съдържание:
В повечето случаи средствата ви от 401k са недостъпни, докато не се пенсионирате. Службата за вътрешни приходи иска да третирате 401k като дългосрочна спестовна сметка вместо проверка или спестовна сметка, за да се възползвате, когато е необходимо. В няколко сценария, имате право да вземете пари от вашия 401k преди достигане на пенсионна възраст. Терминално заболяване може да се квалифицира като един такъв сценарий.
Основи
Преди достигане на пенсионна възраст, която IRS обозначава като 59 1/2, можете да направите оттегляне на 401k само в няколко ситуации: смърт, в който случай бенефициентът ви може да има достъп до парите, както и увреждане, освобождаване от работа, прекратяване на плана за 401k без наследяващ план и квалифицирани финансови трудности. Ако умирате, най-вероятно отговаряте на дефиницията за квалифицирано увреждане.
дефиниция
Изглежда, че терминална болест отговаря на условията за квалифициране на инвалидността във федералния данъчен кодекс. Раздел 72 (m) (7) от Кодекса предоставя на притежателите на пенсионни сметки изключение от ограниченията за оттегляне от 401k в случай на физическо или психическо увреждане, което вероятно ще доведе до смърт или до дългосрочен, инвалидизиращ ефект. Притежателят на сметка се квалифицира за изключение само при представяне на доказателство за състоянието, като писмена диагноза от лекар, до администратора на плана.
изясняване
Заедно с предоставянето на достъп до вашите 401k средства на по-ранна възраст от обикновено, квалифицираното увреждане, като например терминална болест, ви позволява да избегнете плащането на наказание за ранно изтегляне. В повечето случаи, когато хората вземат 401k дистрибуции преди възрастта 59 1/2, те трябва да платят 10 процента наказание върху размера на тяхното оттегляне. Но IRS се отказва от наказанието в някои ситуации, включително инвалидност. Вие все още трябва да включите вашите 401k изтегляне в доходите си за годината и да плащате редовни федерални и, ако е приложимо, държавни данъци върху него.
Съображенията
Един въпрос, който трябва да имате предвид е възможността за завещаване на пари във вашия 401k на бенефициент или имот.IRS дава възможност за разпределение на вашите 401k средства на вашия бенефициент, след като умрете на всяка възраст и се отказва от 10-процентното наказание, въпреки че вашият бенефициент ще трябва да плаща данъци върху сумата. Ако стойността на вашия 401k е повече от $ 3.5 милиона, вашият бенефициент ще трябва да плати данък върху недвижимите имоти, както и въз основа на данъчни правила, които са в сила през 2011 г. Независимо от това, ако искате да използвате част от 401k по време на терминална болест и да оставите част от него на бенефициент, и двете споразумения са допустими и и двете са без наказание.