Съдържание:
Прехвърлянето на ИРА и преобръщането постигат същата цел, но по различни начини и често с различни последствия. И двете преместват средства от една сметка за пенсиониране в друга. Правилата за вътрешни приходи определят последствията от данъка върху дохода и потенциалния ефект, който всеки може да има върху баланса на пенсионния Ви профил.
Методология на прехвърляне срещу прехвърляне
С Прехвърляне на ИРА - наричан още директен трансфер или прехвърляне на попечител - никога не виждате парите. Вместо това, администраторът на плана или попечител от финансовата институция, която в момента държи пенсионните си фондове, прехвърля цялата или част от нея на сметка на ИРА, обикновено в друга финансова институция, според вашите инструкции.
За разлика от това с ИРА преобръщанеадминистраторът на плана или попечителят от финансовата институция, която в момента държи пенсионните си фондове, ви издава чек. След това преразпределяте тази проверка в друг акаунт на IRA.
Данъчни последствия
Правилата на IRS не изискват да докладвате прехвърляне на ИРА на годишната си данъчна декларация. Следователно, прехвърляне на ИРА няма отражение върху данъка върху доходите без значение колко ще попълните през всяка календарна година.
За разлика от прехвърлянето, преразглеждането на ИРА може да има значителни последици за подоходния данък, Въпреки че можете да изпълните повече от едно преразглеждане на IRA в рамките на същия 12-месечен период, правилата на IRS казват, че дори и да карате пари от различни сметки на IRA, само едно прехвърляне може да бъде освободено от данъци. След първото, трябва да съобщите пълния размер на всички останали разпределения за прехвърляне за годишната си доходност и да платите данъка върху дохода. Освен това, ако не попълните предсрочно прехвърляне - едно взето преди да достигнете 59 ½ годишна възраст - в рамките на 60 дни, вие също може да понесете допълнителни 10% данъчни санкции.
Заемане срещу ИРА
Докато не нарушавате 12-месечното правило, е възможно да се третира разпространението на IRA като безмитен временен заем. Въпреки това, трябва да преразпределите всички пари в същия или различен профил на ИРА в рамките на 60 дни или да понесете данъчно задължение и евентуално данъчна санкция за предсрочно изтегляне.
Ако изпълните повече от един преобръщане, все още можете да третирате прехвърлянето като временен 60-дневен заем, но ще има данъчни последици. Например, ако в рамките на 60 дни изтеглите и презаредите 5 000 долара обратно в същата или друга ИРА, няма да понесете задължение за данък върху дохода. Ако изтеглите още 5 000 долара шест месеца по-късно и прехвърлите парите в рамките на 60 дни, ще понесете задължение за данък върху дохода, но не и 10-процентната данъчна санкция, която би възникнала, ако разпределението се счита за ранно изтегляне.