Съдържание:
Планът 403 (b) е данъчно-облагодетелстван пенсионен план, предлаган на определени служители на държавни училища или освободени от данъци организации. Подобно на спонсориран от компанията 401 (к) план, планът 403 (б) позволява на служителите да правят отсрочени данъци върху инвестиционна сметка и да избягват данъчните последици, докато не бъдат извадени парите. Ограниченията по плановете 403 (b) предотвратяват ранното разпределение, освен при определени специални обстоятелства. Ако направите парични преводи от вашия план за 403 (б) преди пенсиониране, ще се наложи да заплатите данъци и санкции при оттеглянето.
Допустими тегления
IRS ограничава оттеглянията от планове 403 (b) до много специфични обстоятелства. Макар че можете да вземете пари от някои други пенсионни сметки, като например IRAs, по всяко време, ако сте готови да платите данъците и санкциите, с план за 403 (b) можете да получите достъп до парите си само когато възникне задействащо събитие, включително квалифицирано разпределение на военните резерви, увреждания, финансови затруднения, достигане на възраст 59 1/2 или освобождаване от работа.
Дефиницията на IRS за "ранното" разпространение на 403 (b) е взето преди възрастта 59 1/2. Освен това, вашите бенефициенти могат да получат достъп до средствата в 403 (b), ако умрете, преди да достигнете тази възраст.
Процес на оттегляне
Ако отговаряте на условията за ранно оттегляне от вашия 403 (b), процесът е ясен. Свържете се с администратора на плана си и поискайте необходимите формуляри за разпространение. Повечето администратори ще предоставят пакет, обясняващ допустимите дистрибуции и възможните данъчни или наказателни последици, като този пример от Oppenheimer Funds.
Данъци и наказания
Едно от предимствата на плана за 403 (б) е, че парите, които остават в плана, не се облагат. Вашите вноски се изваждат от вашата заплата, преди да платите данъка върху тях, а дивидентите, лихвите и капиталовите печалби, които печелите в сметката, не се облагат с такъв, какъвто са получени. Изтеглянията обаче са напълно облагаеми, независимо кога ги вземате. Ще трябва да докладвате разпределенията от плана за 403 (b) за вашите данъци като обикновени доходи, както и ако сте получили заплата или заплата.
Наред с данъците върху доходите, IRS облага с 10% предсрочно наказание за оттегляне на някои ранни разпределения от 403 (б) план. Можете да избегнете допълнителното наказание, ако вземете пари от вашите 403 (б) поради смърт, инвалидност, ако сте квалифициран военен резерв, ако имате медицински разходи, надвишаващи 10% от коригирания ви брутен доход, ако дължите пари поради налог на IRS и ако напуснете работата си по някаква причина и сте на възраст най-малко 55 години.
Някои държави поставят под въпрос допълнителното наказание за предсрочно оттегляне, като например допълнителните 2,5%, които оценява Калифорния. Ако сте във висок федерален данък и живеете в състояние с високо данъчно облагане, ранното оттегляне от план от 403 (б) може лесно да ви струва повече от 50% от сумата, която приемате само за данъци.
Достъп до 403 (б) средства
Експертите обикновено препоръчват инвеститорите да държат парите си в своите планове колкото е възможно по-дълго, за да се възползват максимално от техния облагодетелстван от данъци растеж. Според Лиз Уестън от Bankrate.com, ако сте оставили $ 20,000 във вашия 403 (b) план от 55-годишна възраст до 70-годишна възраст, той ще нарасне до повече от 40 000 долара, ако приемем 5% годишен ръст.
Един вариант, който избягва както данъците, така и санкциите, е да вземеш кредит от твоя 403 (b). Докато работодателите не са задължени да предлагат 403 (б) заеми, IRS позволява на участниците да заемат до 50% от стойността на техните 403 (b) сметки. Тези заеми обикновено трябва да бъдат изплатени обратно в рамките на пет години, но всички лихви, които плащате, се връщат в сметката ви с вашия принципал. AARP отбелязва, че приемането на такъв заем може да бъде по-добра алтернатива на изплащането на дълг с високи лихви, отколкото да се облага с дистрибуция.