Съдържание:
401k планове и индивидуални пенсионни сметки и предлагат данъци предпочитани спестявания за пенсиониране, и имат сходни правила относно вноски и тегления. Двата плана се различават по няколко начина, но най-голямото е, че 410k план се спонсорира от работодател за служители, а IRA се създава от физически лица.
Основи на плана
В техните традиционни форми, 401k планове и IRAs позволяват на вложителите да депозират пари и отлагат плащането на данъци върху тези вноски и техните доходи, докато парите не бъдат изтеглени след 59-годишна възраст. 401k планове са създадени от работодателя от името на служителите. Служителите могат да отлагат част от заплащането, преди данъка и работодателите да могат да допринесат и за плана. ИРА се създават от лица, които правят депозити и вземат данъчно приспадане за тях.
Вноски
Има ограничения за размера на вноските, които можете да депозирате и за 401k план и за IRA, въпреки че те са много различни. През 2011 г. служителите под 55-годишна възраст могат да отложат до 16 500 долара от заплатите си в план 401k и да добавят 5 500 долара, ако са над 55. Работодателите могат да добавят и други вноски. Ограниченията за вноски по ИРА са много по-ниски: 5 000 щ.д. за тези под 55-годишна възраст и допълнителни $ 1000 за по-възрастните. Цялата стойност на приноса на служител 401k не се облага с данък до оттеглянето, докато общата сума на приноса ви от IRA, която можете да приспадне, може да бъде ограничена, ако участвате и в 401k, и в IRA, или ако вашият доход е над определени нива.
Разпределенията
Като цяло, разпределенията от двата плана ще бъдат обложени с данъчни санкции, ако ги изтеглите преди 59-годишна възраст. Има някои изключения от това правило - ако прехвърлите изтеглянето на друг квалифициран план, 401k или IRA, или ако станете инвалиди, имате медицински затруднения или вземете периодични плащания за не по-малко от пет години. Някои 401k планове позволяват на участниците да теглят средства, със санкция, ако имат финансови затруднения или купуват дом; някои планове позволяват на участниците да вземат заеми. Собствениците на IRA могат да теглят средства за първи път при покупка на жилище или квалифицирани образователни разходи, без да налагат санкции. Не можете да вземете заем от ИРА. За традиционните IRAs и 401k планове, трябва да започнете да приемате дистрибуции на възраст 79 1/2.
Опция Roth
IRAs и някои 401k планове могат да бъдат създадени като планове на Roth. За тези планове вноските се облагат с данък в годината на депозита, но приходите никога не се облагат с данък, при условие че те се оттеглят от правилата на Roth IRA и 401k. Тези правила за оттегляне по същество са същите като тези за традиционните планове, но нямат необходимата дата за разпространение по време на живота на собственика.