Съдържание:
Банките са отпускали заеми още през 2000 г. сл. Хр., А Банката на Барселона в Испания е първата, която предлага основни банкови услуги, каквито ги познаваме днес. Оттогава воденето на документация се е развило, за да отговори на нуждите на една по-сложна банкова система, която създава стандартен процес на помирение. Днешните банкови съгласувания са инструмент, който може да помогне както на физическите лица, така и на предприятията да определят точността на счетоводните книги и банковите салда. Има изобилие от методи за извършване на банкови изравнявания, всяко от които е адекватно и трябва да дава същите резултати.
Компоненти на банковите изравнявания
Банковите равнения трябва да се основават на списък на всички чекове, тегления и депозити, записани във вашата книга. Най-вероятно регистърът ви е регистър за проверка, електронна таблица или софтуерна програма. Вие също ще се нуждаете от банкови извлечения за периода, в който се съгласувате. Най-често срещаният период е един месец с дължина, но датите на декларацията може да не съвпадат с началото или края на всеки месец. Вие също ще се нуждаете от чиста хартия, форма или софтуер, за да записвате неизчистени и незаписани транзакции.
Методи за банково помирение
Извършването на ръчно банково съгласуване изисква сравняване на банковото ви извлечение с регистъра и поставяне на отметка до всяка транзакция в регистъра, който е изчистен. След като всички проверени транзакции бъдат проверени, ще натрупате неизплатените транзакции и всички банкови такси и кредити. След това тези суми се поставят на хартия или формуляр. Сумата на началния баланс, неизчистените транзакции и банковите такси и кредити следва да изчислява балансовия баланс в края на периода.
Електронното съгласуване изисква използването на софтуер. Ще използвате функцията за съгласуване и ще проверявате всяка транзакция, която е изчистила вашата банка. След това ще добавите банкови такси или кредити от банковото си извлечение. Програмата ще определи дали вашето съгласуване е точно и изготвя отчет за съгласуване, който запазвате или отпечатвате.
Примери
В следващия пример няма разлика в книгата и банковото салдо, показващо, че равнението е завършено.
Банков баланс към началото на отчетния период: $ 1879.21
Сделки: Неизчистени чекове / Тегления (2709.63) Депозити в транзит 1276.92 Такси (12.00) Спечелени лихви 0.76 Общо 435.26 Краен баланс на книгата $ 435.26 Разлика 0.00
Следният пример показва разлика между банковия и балансовия баланс от $ 11.24. Една от най-често срещаните грешки в банковите изравнявания не е записването на банковите ви такси и кредити. Общата сума на банковата такса и натрупаната лихва възлиза на разликата. Записването на тези транзакции в регистъра ще съвпадне с баланса на вашата книга и банка.
Банков баланс към началото на отчетния период: $ 1879.21
Сделки: Неизчистени чекове / Тегления (2709.63) Депозити в транзит 1276.92 Такси (12.00) Спечелени лихви 0.76 Общо 446.50 Краен баланс на книгата $ 435.26 Разлика 11.24
В следващия пример има разлика от 100 щ.д. между банковия и балансовия баланс. За да определите къде съществува несъответствие, вие преминавате през всички проверки и тегления и след това депозитите. Тук ще видите чек, който е погрешно записан като $ 400 в книгата и банката е изчистила транзакцията за $ 500.
Банков баланс към началото на отчетния период: $ 1879.21
Сделки: Неизчистени чекове / Тегления (2609.63) Депозити в транзит 1276.92 Такси (12.00) Спечелени лихви 0.76 Общо 535.26 Завършване на баланса $ 435.26 Разлика 100.00 Неправилна транзакция (книга) (400.00) Нова разлика 0.00