Съдържание:
Правилата за обслужване на вътрешните приходи управляват индивидуални сметки за пенсиониране, които предлагат данъчни облекчения за онези, които се възползват от тях. С традиционната ИРА, вноските до годишния лимит се приспадат от данъците и няма данък върху приходите на сметката, тъй като вашите пенсионни спестявания се натрупват. IRS ще санкционират ранни изтегляния взети преди възраст 59-1 / 2, обаче, и ще облага с данък върху доходите, когато теглите средства. При някои условия, включително постоянно и пълно увреждане, тези ранни тегления са без наказание.
Дефиниране на уврежданията
IRS се отказва от 10-процентното наказание за ранно изтегляне от сметка на IRA, ако собственикът на сметката може да покаже постоянна пълна инвалидност. Дефиницията на това състояние на IRS отговаря доста тясно на това на Администрация за социална сигурност, която поставя условия за програмата за социално осигуряване за инвалидност. Съгласно устава на IRS, лицето е с увреждания, ако не е в състояние да се ангажира със значителна доходоносна дейност поради физическо или психическо увреждане, което се очаква да доведе до смърт или до продължителност.
Доказване на инвалидност
IRS изисква доказателство за увреждане. По принцип това означава да се покаже мнение от поне един лекар, който показва, че не сте в състояние да работите, както и всички релевантни резултати от теста и медицинската история. Показването на одобрение за инвалидност от социалното осигуряване - или решение за постоянен, пълен статут на инвалидност от искане за компенсация на държавните работници - ще подкрепи случая. Ако IRS отхвърли искането ви за увреждане, имате право да обжалвате, като подадете писмен протест и поискате конференция.
Искане за теглене
Ако сте с увреждания, можете да поискате предсрочно теглене директно от попечителя на сметката. Това лице или компания ще докладва за оттеглянето на IRS на Форма 1099-R. Трябва да декларирате увреждането като основание за отказ от 10-процентното наказание от данъчните служби. Мениджърът на сметки ще изисква документиране на Вашето увреждане, което подлежи на одобрение от IRS. Обикновено всички дистрибуции от традиционните ИРА също са обект на федерален данък удържан при източника от 10%, както и държавен данък, ако Вашата държава налага данък върху доходите при пенсиониране. Въпреки че наказанието може да бъде отменено, при традиционната ИРА данъците върху доходите все още се дължат на разпределенията.
Други тегления без санкции
Правилата на IRS също така позволяват тегления без наказание, ако имате такива невъзстановени медицински разходи които възлизат на повече от 10 процента от коригирания ви брутен доход, ако сте на възраст под 65 години или повече от 7.5 процента от коригирания ви брутен доход, ако сте на 65 или повече години. Ако имате Roth IRA, която не включва приспадащи се вноски, няма наказание за предсрочно изтегляне, в случай че сте открили сметката за поне пет години и няма данъци върху доходите от първоначалните вноски или реализации в профила. Ако сметката е била отворена най-малко пет години и сте достигнали възраст 59-1 / 2, няма данък върху доходите от вноски на Roth, реализации или приходи.