Съдържание:
- Фигуриращ брутен доход
- Изплащания на взаимния фонд
- Дивиденти и данъци върху нетните запаси
- Нетна доходност на взаимния фонд
Акциите или взаимните фондове, които изплащат дивиденти, ще върнат част от приходите си на инвеститорите. Размерът на дивидента не е толкова важен, колкото доходността, т.е. процентът на възвращаемост, който представлява дивидентът. Десет годишен дивидент на акция от $ 1, например, означава, че доходността на акциите е 10%. При изчисляването на дивидентите винаги е полезно да се помисли за "брутен" спрямо "нетен доход".
Фигуриращ брутен доход
Брутният доход е дивидентната възвръщаемост на акции, преди да се вземат предвид всички разходи, данъци или удръжки. Изчисляването на брутния доход е просто въпрос на разделяне на размера на дивидента от цената на акцията, когато инвеститорът е закупил ценната книга. "Текуща" доходност ще бъде същото изчисление, като се използва цената на акциите при изплащането на дивидента. Полученият процент не включва никаква капиталова печалба или загуба, независимо дали е реализирана или нереализирана. Много акции плащат тримесечни дивиденти, които трябва да добавите заедно за цяла година, за да изчислите годишния брутен доход.
Изплащания на взаимния фонд
Взаимните фондове плащат разпределения, въпреки че в повечето случаи те правят само веднъж годишно към края на годината. Фондът е портфейл от ценни книжа: акции, облигации, депозитни сертификати, договори на паричния пазар, фючърсни договори или някаква комбинация от тези и други инвестиционни инструменти. Разпределението на фонда представлява доходът, получен от фонда от различните му инвестиции, както и нетните капиталови печалби от покупка и продажба на ценни книжа. Брутната доходност по фондове и акции остава същата: размерът на разпределението или дивидента, разделен на пазарната цена в деня на изплащането. Цените на фондовите и фондовите пазари обикновено се коригират надолу, за да отразят изплащането, когато възникне.
Дивиденти и данъци върху нетните запаси
Ако инвестиционният живот беше прост, не би трябвало да се изчислява нетната доходност на дивидентите. Но нетната печалба е неподправената истина за това, колко наистина печелите от тази инвестиция. Когато акциите изплащат дивидент, Службата за вътрешни приходи пристъпва към и облага с данък парите. Данъчният хит трябва да бъде изваден от размера на дивидента преди изчисляването на нетната доходност. Данъчното право допълнително заглушава проблема, като разпределя дивидентите като „обикновени“ или „квалифицирани“. Вие плащате данък върху обикновените дивиденти по същия курс като данъка върху други доходи, които печелите. Квалифицираните дивиденти ползват по-ниската данъчна ставка за капиталови печалби.
Нетна доходност на взаимния фонд
Ако притежавате взаимен фонд, нетната доходност е сумата на разпределението, по-малко разходи, начислени от фонда, както и всички данъци върху това разпределение. Всички взаимни фондове начисляват такси и разходи, обикновено в диапазона от 1 до 2 процента. Фондът ще разкрие разходите, които е начислил в годишните си финансови отчети. За изчисляване на нетната доходност, извадете разходите от сумата на дистрибуцията, след това разделете резултата по цена на затваряне на фонда в деня на изплащането. Дори ако реинвестирате разпределението в повече акции на фонда, те все още се облагат с данък през годината, в която сте ги получили.