Съдържание:
- Помислете за имота
- Вашите наследствени опции на IRA
- Избор на най-добрата опция
- Структура на ИРА на бенефициента
Има много неща в списъка със задачи при затваряне на имота на родителя. Докато преминавате през процеса на скърбене, трябва да вземате финансови решения за най-добрите начини за справяне с данъците върху имуществото и доходите. Като бенефициент на ИРА на майка има специални данъчни съображения.
Помислете за имота
Може да не сте изпълнител на имота, като по този начин не сте отговорни за справянето с активите, доходите и дълговете. ИРА избягва пробата, като по този начин имате достъп до средствата незабавно и без одобрение на съдебни съдилища или администратори на доверие. Като такава, IRA не е част от имуществото, което кредиторите могат да внасят. Въпреки това, наследената ИРА се счита за част от имота за целите на федералните данъци. Ако имотът е над 5 милиона долара, всичко се облага с 35 процента във федералните данъци за прехвърляне на имоти от 2011 година.
Вашите наследствени опции на IRA
Когато имотът, доверието или волята се посочват като бенефициент, ИРА трябва да бъде ликвидирана и разпръсната според документите, които осигуряват желанията на собственика на ИРА. Ако обаче сте посочен като бенефициент, имате три опции. Първото е разпределение на еднократна сума, като всички пари се изваждат наведнъж. Вторият е петгодишният период на разпределение, като се изплащат равни плащания. Последното е преместване на наследената ИРА в бенефициент ИРА, така че можете да продължите структурата на ИРА с необходимите минимални разпределения. Уверете се, че сте взели всички необходими минимални дистрибуции преди 31 декември на годината след смъртта, за да предотвратите данъчна санкция.
Избор на най-добрата опция
Всяка ситуация е различна; говорете с данъчен съветник, ако сте загрижени или объркани относно последиците от всеки избор. Вземането на еднократна сума от традиционната ИРА добавя цялото разпределение към Вашите данъци върху дохода. Това може да увеличи данъчната Ви категория, което води до по-големи данъци върху стандартните Ви източници плюс наследената сума. ИРП на Рот нямат данъчни последици за разпространението, стига ИРА да е собственост поне пет години преди дистрибуцията. Ако вашият родител не е притежавал ИРА в продължение на пет години, приходите се добавят към дохода, докато се изпълни петгодишното правило. Правилото за петгодишното разпределение помага и в двете ситуации, като намалява сумата, добавена към дохода във всяка една година с традиционните ИРА и купува повече време, за да изпълни правилата на ИТА. Бенефициентът IRA предлага специална структура за разтягане.
Структура на ИРА на бенефициента
Бенефициентът ИРА просто взема ИРА на родителите ви и го прехвърля в бенефициент ИРА. Традиционният остава отложено ИРА, докато Рот остава безмитна структура. Бенефициентът IRA трябва да разпределя RMD всяка година въз основа на вашата възраст, а не на родителите ви. Вие сте по-млади от родителите си, което означава, че вашият РМР е по-малък от този на родителите ви. Тази структура ви позволява все още да инвестирате активите, да ги увеличавате без данъчни последици и да приемате минимални разпределения, запазващи актива за години напред. Независимо от възрастта ви, няма наказания за разпределения; традиционните дистрибуции се добавят към приходите Ви, а дистрибуциите на Рот, които отговарят на петгодишната марка, са освободени от данъци.